老师，企业所得税汇算清缴专项储备应该在哪里调整？这个审计给的

老师，这是会计计提和做账的会计分录

你好；  你这个制造费用做了结转科目吗  

老师，结转了

生产转库存商品 了； 也 销售出去 了 是吗   

老师，是的。转到库存商品了，也销售了

你好；  去纳税调整表- 扣除类项目-其他去调整   

老师，账载金额我填什么呢？计提的金额？

你好； 账载金额写你们 实际账上做的计提金额哈 ；   

老师，税收金额我写什么呀？

税收金额   你们这个  符合专项储备的  ； 确实发生 了 这个   不能税前扣除的 

全额调增吗？

 是的； 这个     正常是不能税前扣除的    

明白了，谢谢老师

不客气的；   这个最好是   跟你税务局确定下 ；  因为正常来说是  由于专项储备在计提时一方面计入成本费用(税法规定，该项成本费用不允许税前扣除，应调增企业应纳税所得额) 

好的，谢谢老师