同学您好!正在分析中,请稍等!
想问14题,疑问在于进口环节不征附加税,但是附加税实际缴纳的增值税和消费税为基础。在本题中,首先应减10万元退税,然后加15万应纳消费税。进口环节的增值税和消费税在以后得内销环节都是可以抵减的,但为何总体应纳税金合计不是-10+15—16-12?
甲公司为增值税一般纳税人,2022年1月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为113万元。已知增值税税率为13%,关税税率为10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( )。 A.113÷(1+13%)×13%=13(万元) B.113×(1+10%)÷(1+13%)×13%=14.3(万元) C.113×13%=14.69(万元) D.113×(1+10%)×13%=16.159(万元 这道题没有说消费税的税率就默认为不需交消费税吗? 计税依据就是完+关,如果是要交消费税计税依据就是完+关+消费税,这样理解对吗
这两道题 第一题算增值税时把消费税加进去,是增值税计税基础的一部分 第二道题没有把消费税加进去,为什么。第二题的算法是不是应该是(3520*1.25+875)*13%-6000*0.5*(1+30%)*13%
1、某市商场进口一批高档化妆品,该批货物在国外的买价为140万元,货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用分别为20万元、10万元,货物报关后,缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书,该批高档化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额540万元。(高档化妆品进口关税税率为20%,增值税税率为13%,消费税税率为15%)计算进口环节的关税、增值税、消费税和国内销售环节缴纳的增值税、城建税及附加
1.A公司为外贸进出口公司,2022年11月进口20辆小汽车。该批小汽车的货价为22万元/辆,运输及保险费无法确定,该货物进口同期的正常运输成本为货价的2%,关税税率20%,消费税税率9%。企业支付境内运费取得专票注明运费1万元,增值税0.09万元。进口后,该企业留下1辆小汽车自用,其他车辆销售,本月销售12辆,取得不含税销售额498万元。 相关运算符号:+ - × ÷ 要求:根据上述资料,按以下顺序回答问题,每问需计算合计数,并将下列答题项目复制到答题区解答。 问题(1):进口该批货物应该缴纳关税税额 问题(2):进口该批货物应该缴纳的消费税额 问题(3):进口该批货物应该缴纳的增值税税额 问题(4):该企业本月需要缴纳的车辆购置税税额 问题(5):国内销售应该缴纳的增值税税额 问题(6):该企业本月应缴纳的城建税税额
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
同学您好!对海关进口的产品征收的增值税、消费税,不征收城建税及附加税的,所以计税依据中需要扣减该进口的增值税和消费税
选择题那道,它本身也没有包括进口的增值税和消费税呀,为何要扣减? 那如果要扣减的话,计算那道题为何不用扣减呢?
同学您好!正在分析中,请稍等!
同学您好!久等了,资料1中的实际交纳增值税和消费税主要包括两部分,其1是进口环节,其2是国交销售部分,交纳的增值税和消费税合计10.71+12.35+15.29+32.65=71。但是作为城建税和附加税的计算依据为国内交纳的增值税和消费税=15.29+32.65=47.94,进口环节部分并未纳入城建税和附加税的计税依据。
您所看到的抵减是因为防止重复征税,所以进口环节的增值税可以作为进项税额进行抵扣,其次进口应税消费税的高档化妆品用于连续生产应税高档化妆品的,该进口部分的消费税也可抵扣境内应交的消费税。而这个的计算是为了得出境内应承担的税费
消费税的征税环节一般是进口、委托加工、生产销售环节,针对于委托加工业务,纳税义务人应是委托方,而不是受托方。所以针对资料2中的业务2,其作为受托方,负有的是代收代缴消费税及相关附加税的义务。
但是根据要求中求的是自身应缴纳的,所以应排除代收代缴义务的部分,因此计算中并没有包括该部分
还是不太明白 境内实际发生的增值税=300*13%-100*13%=26; 境内发生的消费税=300*15%=45; 而他实际缴纳的增值税+消费税=26-10.71+45-12.35=47.94; 但是进口环节不征收城建税和附加税,但也没有抵减一说,所以不是应该按照26+45的总额来计算城建税及附加税吗? 资料二中第二问我明白,是其中的业务1和业务3,如果只计算境内实际缴纳的,那业务1可以不用管,但资料1就把进口环节的抵减了,是这里不明白
同学您好!境内实际交纳的增值税部分您还没有扣减进口高档香水精在进口环节的增值税呢,该部分的增值税是可以作为进项税额进行抵扣的,具体金额=50*(1+40%)/(1-15%)*13%=10.71,那么境内实际交纳的增值税=300*13%-100%13-10.71=15.29
其次进口环节的消费税=50*(1+40%)/(1-15%)*15%=12.35, 境内自行交纳的消费税=300*15%-12.35=32.65 那么境内实际交纳的增值税和消费税=15.29+32.65=47.94 如果进口环节的增值税和消费税需要交纳附加税的话,该部分金额=10.71+12.35=23.06也需要作为计算依据进行计征的
资料2中也是仅就境内交纳的部分作为计税依据呀,如果进口部分也作计税依据的话,那么还要+18万作为计税依据的。另外,资料1和资料2的区别是资料2本身给的4万和8万是境内实际交纳的,是已经扣了全部的可抵扣进项税额和消费税了,无需再重复扣减
资料2没有说明是已经扣减了进口的增值税和消费税呀。 他只是说境内正常经营需要缴纳的税款。 怎么看出来是已经扣减进口税额后的呀?
同学您好!境内正常经营缴纳的增值税,意思就是扣除了可抵扣部分的呢,因为境内应交增值税=销项税额-进项税额+简易计税应交增值税等等。其中进项税额包括取得的增值税专用发票、海关缴纳的增值税专用缴款书(这部分就是进口的增值税)、代扣代缴的增值税完税凭证等等
如果应扣而没扣的,这就不叫需交纳的了呀
明白了,感谢
不客气的,如果您觉得上述分析已经解决了您的疑问,麻烦您点下五星好评,感谢您的支持!