演示账套

假如我是商贸类小型微利企业，本季营业利润80万元，上季度交企业所得税10万，那么企业所得税具体怎么计算？谢谢你了

2023-05-13 08:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-13 08:04

早上好啊，现在税务总局公告2023年第6号，300万以内都是5%所得税率了，本季就预缴80*5%=4万

快账用户8086 追问 2023-05-13 08:10

你能从我发一下最新政策吗？谢谢你了

齐红老师解答 2023-05-13 08:15

您好，好的财政部税务总局公告2023年第6号为支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税收政策公告如下：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。三、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

早上好啊，现在税务总局公告2023年第6号，300万以内都是5%所得税率了，本季就预缴80*5%=4万

2023-05-13

你好，你的年累计利润是20吗？如果是的话，20乘以2.5%，减去第一季度预缴。

2021-07-15

小型微利企业所得税= 10000*25%*20%=500元。和你的结果一样。

2023-12-25

你好一、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定“　一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 …… 本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。” 二、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 …… 本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”

2023-05-13

您好，是这么计算的呢 5万*5%

2023-06-16