演示账套

老师，2022年季度利润总额是18万，符合小型微利企业，请问要怎么计算第一季度的企业所得税？要麻烦列示公式，谢谢老师

2022-03-31 23:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 23:38

你好如果之前没亏损 18万*2.5%

快账用户3995 追问 2022-03-31 23:40

那是要计提吗？计提的分录是？

齐红老师解答 2022-03-31 23:41

借所得税费用贷应交税费企业所得税

你好如果之前没亏损 18万*2.5%

2022-03-31

你好！这个每个地方不同。有的地方季度直接弥补，但是大部分现在都不弥补了，只能汇算清缴弥补

2023-07-07

您好，1.第三季度所得税0，1-20还是亏损，不交税 2.是按照本年累计数据填写 3.不用计提这个季度的企业所得税

2023-12-25

25年第一季度若符合小型微利企业条件，可以作为小型微利企业享受优惠税率5%.小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准，24年第四季度资产总额超过5千万，仅代表24年四季度不符合小型微利企业条件，不影响25年的判定.

2024-12-28

你好，这个利润总额1万是年累积的吗？如果是的话，1万*5%-前两个季度预缴如果累计利润总额是负20万，你的第三季度所得税利润总额填写负20万负数不需要缴纳的不用计提，你需要交才计提

2023-12-25

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