借原材料100, 应交税费、应交增值税进项9 贷银行109, 借银行存款163.5, 贷主营业务收入150, 应交税费、应交增值税销项13.5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税,4.5 贷应交税费未交增值税4.5, 借应交税费未交增值税4.5,贷银行存款。
A企业为湖北地区从事种植业的小规模纳税人,2021年第二季度实现不含税销售收入170000元。其中4月份112000元,5月份25000元、6月份33000元。购进货物取得增值税专用发票,注明的税额为1000元。11月份向一般纳税人B公司销售初级农产品,开具增值税专用发票,注明的金额为5000元,税额为50元。B公司以银行存款支付相应款项。 (1)请写出A企业2021年第二季度与增值税相关的会计分录(包括销售商品和缴纳税款的分录,三个月的分录合并在一起写)。 (2)请写出A企业11月份向B公司销售农产品的会计分录,以及B企业购买货物相应会计分录(特别注意增值税的相关处理)
顺利有限责任公司为增值税一般纳税人。2019年9月份购进原材料一批,取得增值税专用发票注明:价款150万元,税额19.5万元;本月海关核准免税进口料件价格为20万美元,当月内销不含税销售额为100万,当出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。对于免税购进料件公司选择购进法。要求:计算企业当期应纳税额、应退税额、留底税额并对材料采购、入库出口及应退税额作相关会计处理。
自营出口的生产企业一般纳税人,出口货物的征税税率13%,退税率9%,8月份业务:购进原材料,专用发票上金额400万元,税率13%,进项税额52万元。当月进料加工免税进口料件到岸价折合人民币100万元,关税20%。上期末留抵税款5万元。本月内销货物,开出专用发票,金额100万元,税率13%,税额13万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算当期的“免、抵、退”税额。会计分录
某制药企业属于增值税一般纳税人,2020年4月份的药品销售额300万元,其中农药销售额100万元。企业当月可抵扣的进项税额为30万元(销售额均为不含税销售额)。公司分开核算销售额的情况下,应纳增值税额金额为()A.5万元B.9万元C.4万元D.4万元
某制药企业属于增值税一般纳税人,2020年4月份的药品销售额300万元,其中农药销售额100万元。企业当月可抵扣的进项税额为30万元(销售额均为不含税销售额)。公司分开核算销售额的情况下,应纳增值税额金额为()A.5万元B.9万元C.-4万元D.4万元
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师好!以上分录之后,应交税费应交增值税销项税及进项税余额一直还在,而且会越滚越大
好借应交税费应交增值税销项13.5, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4.5, 应交税费应交增值税进项9
收到,谢谢您
不用客气,工作愉快。