演示账套

顺利有限责任公司为增值税一般纳税人。2019年9月份购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：价款150万元，税额19.5万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元，当月内销不含税销售额为100万，当出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7，出口商品退税率为10%。对于免税购进料件公司选择购进法。要求：计算企业当期应纳税额、应退税额、留底税额并对材料采购、入库出口及应退税额作相关会计处理。

2022-04-29 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-30 11:21

1，100×13%-19.5×100/120 2，20×10%＝2，20×（13%-10%）＝0.6 19.5×20/120＝3.25-0.6大于2，退2 你计算一下结果同学

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