老师，在22年5月收到所得税退税，当月我没有结转，现在已经跨年，在账上我该如何操作？分录怎样写？

借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润

你好，你这个分录已经结转了啊

我在做年度财务报表时，资产负责表里的未分配利润和损益表里的税后利润差563.96元，就是退回的金额，这是怎么回事？

你好，因为你的分录直接计入  利润分配-未分配利润的贷方，没有通过利润表的科目核算，有差异是正常的

那是不是理解为不用管它，正常是吗？

你好，是的，是这样的

谢谢老师。