酒店6月缴纳5月增值税，上月计提未交增值税30000，加计抵减税额14000，加计抵减税额为啥计入其他收益而不是应交税费-应交增值税-减免税额，如果其他行业出现加计抵减税额，也计入其他收益吗？

借：应交税费-未交增值税贷：其他收益加计抵减税额银行存款简单易懂就是了哈

2023-05-13

你好，贷营业外收入可以的，可以这么做的

2024-06-20

你好，同学，不需要结转

2022-12-15

对的，是的，这个世纪提的，以后需要抵扣的时候，借应交税费，未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。

2022-12-13

首先，需要明确加计抵减的会计处理原则。企业应当按照当期可抵扣进项税额的一定比例计算当期加计抵减额，并在实际抵减时计入相关科目。如果前期会计处理有误，需要进行调整。对于你的问题，可以按照以下步骤进行调整：确认调整前的余额：检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的期初余额、本期发生额和期末余额，确保准确无误。调整多抵减的金额：按照你的调整分录，借：其他收益 - 加计抵减 10768.68，贷：应交税费 - 增值税加计抵减 10768.68，冲回多抵减的部分。调整后的余额计算：调整后，应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额应该等于实际抵减的金额减去多抵减的金额。即：调整后的余额 = （四月份实际抵减 1627.2 %2B 五月份实际抵减 4703.5 %2B 六月份实际抵减 8714.69） - （原多抵减的 10768.68 %2B 六月份应计提的 695.83）。进一步调整：如果调整后的余额与目标余额（10768.68）不一致，可以根据差异进行进一步调整。例如，如果余额少了，可以考虑是否有其他月份的加计抵减额计算错误，或者是否有遗漏的调整事项。检查调整结果：调整完成后，再次检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额，确保与目标余额一致。同时，检查相关的会计凭证和报表，确保调整的准确性和合理性。

2024-10-12