同学你好 借库存商品 贷银行存款 借销售费用 贷其他业务收入 贷销项 这样
4、甲公司为增值税一般纳税人,本年12月为促销举办赠送活动,凡购买一件价值90万元(不含增值税) A产品的购买方,能获赠价值10万元(不含值税)的B产品。A, B产品适用的增值税税率均为13%。甲公司采取实物折扣的方式,即将赠送的价值10万元(不含增值税)的B产品单独开具发票。 请对上述业务进行纳税筹划。 5、某中外合资企业A采购国内原材料生产工业品并全部用于出口,3月出口产品价格为1 017 万元,本月可抵扣进项税额为100万元,增值税税率为13%,产品出口退税率为9%,无上期留抵税金。 对此业务进行纳税筹划。 7、甲公司是一家手表生产企业,为增值税一般纳税人,本年7月甲公司销售高档手表10 000 只,每只价值20 000 元,另外包装物价值1000元。以上价格均为不含增值税的价格。高档手表的消费税税率为20%。 请对上述业务进行纳税筹划
某商业企业是增值税一般纳税人,2019年6月初留抵税额2000元,7月发生下列业务:(1)购入商品 (1)购入商品一批,取得认证税控发票,价款10000元,税款1700元; (2)3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本5220元; (3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购价款1500元; (4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款30000元,税款900元,款已付,货物未入库,发票已认证; (5)购买建材一批用于修缮仓库,价款20000元,税款2600元; (6)零售日用商品,取得含税收入150000元; (7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本20000元,同类不含税销售价格30000元. (8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价每台8000元. 假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证,要求计算: (1)当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数(考虑转出的进项税额); (2)当期增值税销项税额; (3)当期应纳增值税税
2、位于市区的某商贸公司系一般纳税人,2019年12月份发生以下业务:(1)销售粮、油、糖及食品给一般纳税人,专用发票上列明的销售额为350万元,其中经营粮食150万元,植物油120万元,小食品80万元;(2)将商场的库存红酒(8月购进)100箱给职工发放福利;(3)拿出50箱红酒赠送他人,红酒每箱进价200元(不含税),零售价格为339元/箱;(4)购进商品一批,价款200万元,商品入库,约定分三个月支付全部价款,本月支付80万元,尚未收到专用发票;(5)公司下设修理部,为客户修理家电,本月修理收入124300元,开出普通发票。试根据上述资料,计算该公司当月应纳增值税。
出 达商贸公司是一家从事商品批发销售的企业,为增值税一般纳税人,增值税率13%。商品存货采用数量进价金额法核算。2020年12月发生如下经济业务,请根据经济业务分别作出会计分录。 北务1 (1)3日从温州小家电厂购进电饭煲200个,单价150元,取得的增值税发票上注明货款为30000,增值税3900。小家电厂代垫运费500元,运费增值税率9%。托收凭证已到,公司开出面值33900元,期限为3个月的银行承兑汇票。(运费计入销售费用) (2)7日,电饭煲运到验收入库
唯实便利店长春蔚山路分店系增值税小规模纳税义务人 发生下列业务: 1.2021年第四季度购进商品一批,取得增值税专用发票,价款280 000万元,增值税税额36 400元,款项已付商品验收入库,款项已经支付; 2.本期销售商品含增值税销售额为412 000元, 开具普通发票,货款已经收到; 3.本期销售商品含增值税销售额为206 000元, 税务机关开具专用发票,货款尚未收到; 4.将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动,该批商品的含税价格1420元; 5.季末盘点商品发现被盗3 600元(含税),确定由保管员负全部责任。 要求: 1.编制每一笔业务相关的会计分录; 2.计算该超市本期应纳的增值税税额; 3.填报2021年四季度该小规模纳税义务人增值税纳税申报表。 请这个计算本期应纳税税额是2-5的分录贷方的增值税想加嘛,税率用的是3%
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
老师你能帮我带数字算一下吗35万是含税价格
同学你好 你是小规模收到就是按照35万入账 不嫩抵扣进项
老师你上面的会计分录中没有减少库存商品,如果库存商品减少那是视同销售那税率是怎么计算呢,是用35万直接乘税率
同学你好 借其他业务成本 贷库存商品 这样
那税费呢怎么算,这个礼品是用来做活动的,不是应该记在销售费用里面吗
这个视同销售 35万乘以1%就可以
那分录呢怎么写呢
同学你好 借销售费用 贷其他业务收入 贷应交税费 借其他业务成本 贷库存商品
老师我还是有疑问,公司是没有出售货物,那为什么还要额外承担增值税呢,礼品没增值啊,我购进来的时候含税价格是35万(35/(1+1%)*1%),为什么送出去就是35万*1%呢
同学你好 因为视同销售哦
那一般纳税人是否就可以直接进项抵扣销项呢
同学你好 一般纳税人收到做了收入就可以抵扣