关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

那么老师，如果要调整，我该如何调整呢？因为年初去问了下税务局，税务局老师不太重视这个，就没调整。第一，请问您的意思是，正确的为12月计提12月的工资社保个税？1月发放12月的工资社保个税？第二，请问如果要调整的话，需要从去年的账开始调整嘛？

你好1；  去修改账上分录 ；  一定是 5月计提 5月工资 分录的；  不要 延期去计提哈 ； 2.    从22年去调整； 你可以直接在22.12月一起来做调整明细表 ；  一笔来做分录处理的  

老师，您的意思是让我在5月的凭证里，直接做一个分录，调整所有前面月份的？可是都已经跨年了，我该如何调整？对应科目又是什么？

你好1； 让你最好是 去22年去动 12月里面去处理； 你跨年了 要走以前年度损益调整科目的   

老师，第一无法去12月调整了。只能在5月调整。请问，是否还是调整，用以前年度损益调整嘛？第二，请问5月的工资表里，个税是5月的个税，这个没问题吧？还是必须是4月的个税？

你好1； 你意思不想反结账了；  那你走以前年度损益调整来处理 2.        你工资是本月发本月工资； 还是发的上月工资  ？ 

老师，因为反结账的权限不在我这里。第二老师，我司是4月初计算3月工资表，发放3月工资。上面对我4月计提3月工资社保个税，4月做发送3月工资社保个税，没有反应的。所以我不知道应该不应该调整计提方式。

你好；  1那你23年5月去处理；  2.   那就是次月发上月的；  那你5月就报你 4月工资个税哈   

是的，老师！所以老师，您的意思是，第一我在五月调整所有前面的工资社保个税计提，可以直接做一笔差额分录吧，不用每个月做吧？第二如果我在5月做了调整分录，做进以前年度损益调整的话。请问汇算清缴的期间费用表和薪酬支出里，账载金额应该是按照去年的财务报表填写呢？还是按照什么金额填写？

你好1；    是的； 直接12月做； 不然你要改很多表格的； 2.是的；还是按照账上数据去写 ；账载金额 ； 到时发了 的    汇算之前发的总额 去写税收金额；    

老师，第一，您看是这样嘛，我在五月做一笔，摘要为 调整22年12月的计提工资社保，借管理费用—工资/社保，贷以前年度损益调整 。这样一笔是不是就这样了？还是？第二，帐载我看懂了，后面的意思是按照实际发放数填写为实际发生额嘛？可以我的实际发生额就是账载啊，因为没做这笔分录前，我是平的。账载金额不用考虑这个以前年度损益调整的分录嘛

你好1； 对的  ；  ； 你就调整 应该属于22年的部分；  你没有做的； 就在22年 做 ； 23年  计提的部分去红冲哈 ；2.   是的；  按照实际发放数填写为实际发生额

老师，第一2023年的红冲的什么意思？比如我计提1月工资的分录是放在2月凭证里的。您的意思是，我在5月凭证里把所有1-4月红冲？这个咋红冲啊？当年度这样一进一出下？第二，已用以前年度损益调整这个科目调整去年的12月的工资，这个科目跟汇算清缴没有关系嘛？不需要在某个表里填写嘛？第三，老师，我个税申报系统里面应该不用动的吧？

你好1； 意思是本来22年的工资； 你23年计提了； 你去红冲23年的； 走以前年度损益调整 补在22年去 ；2.   是的； 一次性来做哈；  3.会按照22年账上数据来报的； 只是你23年调整分录 ；    个税申报表不动   

老师，第一，我只要在五月用以前年度损益调整科目做一笔调整22年12月的分录即可吧？2023年2-5月计提的1-4月的工资社保个税不用调整的吧？第二，所以我这个以前年度损益调整的分录，其实对汇算清缴是没有影响的？只是做了这个调整分录后，以后账就正确了？第三，这个以前年度的调整分录做好后，是否应该调整去年财务报表？

你好1；  是的； 一笔做即可； 明细列清楚即可 ；2.       正常计提23年的数据；  你没有错误； 就不管了 ；  3.   会影响报表勾稽关系； 你调整了以前年度损益调整科目的话；     之后调整了  就是对的；  记住以后按月计提就行了。   

非常感谢，老师。但是我还有个问题，第一，软件里没有以前年度损益调整科目，那就用未分配利润代替，是吧？第二，用这个未分配利润调整的话，也是不影响汇算清缴，不需要调整去年财务报表年报的，对吧？