进项税额加计抵减5%，怎么做分录，怎么结转税费

你好交税时直接抵借未交增值税，贷其他收益，银行

2023-05-16

你好，你现在是应交税费加计扣除借方有余额吗？如果是的话，借，利润分配未分配利润，贷，应交税费应交增值税加计扣除汇算清缴纳税调减

2024-05-22

您好，图片分录是错误，不需要全部结转应交税费应交增值税明细

2022-04-14

同学你好你有这个政策就直接做加计扣除的不要管是不是进项大于销项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-16

同学，你好借：应交税费—增值税加计抵减贷：其他收益-加计抵减

2024-01-08

快账用户2555 追问 2023-05-16 09:37

这个怎么结转呀

齐红老师解答 2023-05-16 09:41

你好加计扣除这个不结转是交时直接抵上面分录是你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。