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进项税额加计抵减5%，怎么做分录，怎么结转税费
2023-05-16 09:35
2023-05-16 09:37
你好 交税时直接抵 借未交增值税，贷其他收益 ，银行
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小企业会计准则，符合5%进项税额加计抵减政策，请问加计抵减额部分怎么做分录计提
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增值税进项税额加计抵减5%的分录是怎么写？
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这个怎么结转呀
你好 加计扣除这个不结转是 交时直接抵 上面分录是 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。