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所得税汇算清缴里的工资薪金支出,账载金额,实际发生额和税收金额的如何区分填写

2023-05-16 10:20
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-16 10:23

(1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。

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您好,帐载金额填写计提,实际发生填写实际
2021-05-03
你好,账单金额是你计提的金额, 实际金额是发下去的 税收金额,如果没有扣除比例的和实际金额是一样的
2022-04-21
账载是账上的计提工资,实际发生,如果账上的都在汇算前发了,就直接写账载金额 ,税收和实际发生额一样。三个数据一样的,就没有调增调减了。
2021-05-21
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
2024-05-20
账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资  
2025-03-20
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