演示账套

公司3月份交了税，4月份税局退回一半，让5月份交。那退回和重交的会计科目怎么做？

2023-05-16 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-16 10:21

退回做交税相反的分录

快账用户6093 追问 2023-05-16 10:35

那重新缴费需要计提吗

齐红老师解答 2023-05-16 10:42

不用再计提，又做交税的分录

退回做交税相反的分录

2023-05-16

同学，你好，一般纳税人的话借银行存款100，借应交税费—未交增值税-100 小规模借银行存款100，借应交税费应交增值税-100 税金及附加，借银行存款10借应交税费-应交城建税等-10

2022-04-10

您好，同学，请稍等下

2023-06-20

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-06-20

按照缴费的时候做相反的会计分录

2022-04-27