演示账套

老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额 1-资产原值可以使用科目余额表中的固定资产期末余额的值吗？ 2-本年折旧、摊销额可以使用科目余额表中的累计折旧本年累计数吗？ 3-累计折旧、摊销额可以使用科目余额表中的累计折旧期末余额的值吗？

2023-05-16 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 14:31

对的，是的，是这么做的，但是如果你有处置的固定资产，第二列需要减去处置的固定资产的折旧。

快账用户1567 追问 2023-05-16 14:32

老师你好，汇算清缴里面的长期待摊费用也是这个逻辑吗？

齐红老师解答 2023-05-16 14:32

对的，是的，是这么做的。

快账用户1567 追问 2023-05-16 14:35

但是我看了一下我们之前的财务上报2021年的的长期待摊的累计折旧、摊销额的值跟期末余额的金额不一致

齐红老师解答 2023-05-16 14:36

你看下是不是有新增的。

对的，是的，是这么做的，但是如果你有处置的固定资产，第二列需要减去处置的固定资产的折旧。

2023-05-16

你好1； 1.累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。2.“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。3.“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额

2023-05-16

你好，本年折旧是看当年的累计金额累计折旧是看期末余额，就是从固定资产开始存在一直到当前的折旧金额

2024-04-11

你好；不是的；　1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。就是你原值，账上固定资产金额，

2024-04-11

你好，是的，你的理解是正确的

2022-05-10

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