老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额 1-资产原值可以使用科目余额表中的长期待摊期末余额借方的值吗？ 2-本年折旧、摊销额可以使用科目余额表中的长期待摊费用本年累计数吗？ 3-累计折旧、摊销额可以使用科目余额表中的那个值？

你好1； 1.累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。2.“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。3.“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额

2023-05-16

对的，是的，是这么做的，但是如果你有处置的固定资产，第二列需要减去处置的固定资产的折旧。

2023-05-16

你好，本年折旧是看当年的累计金额累计折旧是看期末余额，就是从固定资产开始存在一直到当前的折旧金额

2024-04-11

你好；不是的；　1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。就是你原值，账上固定资产金额，

2024-04-11

你好，学员，固定资产、长期待摊费用的资产原值是根据2021年12月资产负债表中期末数直接填写，就是资产余额的金额长期待摊费用累计折旧摊销额是用本年摊销加上之前年度摊销额

2022-04-28

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