老师你好，才接受一家公司账目，现在发现之前会计把2022年度第四季度的收入少申报19530元，请问老师现在应该怎么处理？企业所得税汇算清缴还没有申报

老师你好，我刚刚又查看下增值税申报这19530元的，在季度企业所得税和季度财务报表和年度财务报表里没有申报，请问现在怎么处理？

您好啊，就是在A105000表2行和A105010表填报，这样增值税和所得税的收入就一样了，不会出现比对异常

好的那我试一试谢谢

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！

老师，那2022年度第四季度企业所得税和季度财务报表需要填写吗

您好，不用去更正的，我们就把年度汇缴收入调整对就可以了

好的谢谢

那老师2022年度财务报表需不需要更正一下？

您好啊，也不用更正了，把2023年负债表每月期末的未分配利润那里调整一下就可以，这样保证期初数就是上年末的期末数，系统比对不会异常

老师，2023年度第一季度的资产负债表已经申报了，这个需要怎么调整

您好啊，不用了，负债表期末数2季度申报本来就是不一样的，2季度申报时调整了未分配利润可以了

那我的账上需要不需要写相关分录？

您好，如果这个调增需要交所得税有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

老师能不能作废之前的季度企业所得税申报和财务报表啊？都是零申报

您好啊，好像可以的，电子税务局您看一下能不能更正申报，各省不一样

好的谢谢老师