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老师,企业上年度9-12月社保缓交,目前还没有缴费。那今年5月做汇算清缴时候社保实际发生额是填去年1-12月的社保,还是只能填已经缴费的1-8月?

2023-05-17 20:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-17 20:26

填去年1-12月的社保即可

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快账用户9887 追问 2023-05-17 20:27

账载金额和实际发生额都是填1-12月的吗?

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快账用户9887 追问 2023-05-17 20:27

是不是就是应付职工薪酬-社保的贷方?

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齐红老师 解答 2023-05-17 20:28

是的,都是填写1-12月份的

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快账用户9887 追问 2023-05-17 20:32

老师因为社保是延迟一个月缴纳的,所以1月计提的是21年12月的社保,12月计提的是11月的社保。那我填纳税申报表是按22年的1-12月数据填写对吧?

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齐红老师 解答 2023-05-17 20:35

填纳税申报表是按22年的1-12月数据填写

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填去年1-12月的社保即可
2023-05-17
指实际2021年1-12月的社保
2022-08-03
都填账载金额就是了哈,
2023-04-03
 你好 ;    按照你实际欠缴补缴纳的金额来写;  可以的  
2022-05-19
汇算清缴时,工资按 “实际发放” 口径填报: 账载金额:当年计提工资总额(应付职工薪酬贷方)。 实际发生额 / 税收金额:当年实际发放的工资(应付职工薪酬借方中当年支付部分,含跨年发放的上月工资)。 社保按当年实际缴纳金额直接填报,无需调整。注意跨年工资若在 5 月 31 日前发放可扣除,否则需调增。
2025-05-16
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