营业外收入中包括税务局退个税手续费18元，增值税减免4000元，总工会退会费5000元，人社局退稳岗补贴3500元，在汇算清缴中选什么分类，其他吗？

1 [阅读理解] 1.某货物生产企业为增值税一股纳税人，企业从业人数90人，资产总额2800万元，2018年经营业务如下： (1)取得销售收入3000万元(包括发生但未减除的销售折让500万元)，销售成本1343万元； (2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元，三新技术开发费用100万元)；管理费用400万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元(其中包括现金折扣20万元)； (3)销售税金160万元(含增值税120万元)； (4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金31万元)；(5)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费21万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)，职工教育经费8万元。研发费用按50%加计扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，计算全年应纳税额

李明2021年工资收入及各类补贴收入共198000元，其中补贴有：通讯补贴2880元，餐费补贴2400元，交通补贴5000元。个人部份缴纳社保3973元。另取得全年一次性奖金48000元，在其他公司提供服务取得劳务报酬80000元，该公司已按劳务报酬为李明预扣个人所得税。李明可专项附加扣除：赡养老人12000元、首套房贷12000元、小孩子24000元。1.如果选择全年一次性奖金与综合所得合并申报，汇算清缴时需要补或退多少元个人所得税？ 2. 如果选择全年一次性奖金与综合所得分别申报，汇算清缴时需要补或退多少元个人所得税？

【综合题】第二十一题某居民企业2015年10月份注册成立，并进行了相关的税务登记。2015年10月15日在银行开立基本存款账户和其他存款账户。2018年该企业经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元:(2)销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元)，管理费用960万元(其中\务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，缴纳增值税240万元;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。要求:计算该企业的当年应缴纳的企业所得税？

【综合题】第二十一题某居民企业2015年10月份注册成立，并进行了相关的税务登记。2015年10月15日在银行开立基本存款账户和其他存款账户。2018年该企业经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元:(2)销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元)，管理费用960万元(其中\务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，缴纳增值税240万元;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。要求:计算该企业的当年应缴纳的企业所得税？

快账 会计问答 问答详情 1 [阅读理解] 1.某货物生产企业为增值税一股纳税人，企业从业人数90人，资产总额2800万元，2019年经营业务如下： (1)取得销售收入3000万元(包括发生但未减除的销售折让500万元)，销售成本1343万元； (2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元，三新技术开发费用100万元)；管理费用400万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元(其中包括现金折扣20万元)； (3)销售税金160万元(含增值税120万元)； (4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金31万元)；(5)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费21万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)，职工教育经费8万要求：根据上述资料，不考虑其他因素，计算全年应纳税