您好,出口企业的不能抵扣进项税额,需要做转出。
请问老师,我们公司进口了一批货物,然后当期也抵扣了增值税进项税额,但由于对方发错货,现在要退货,但对方说我们已经抵扣了,所以不能退税,那抵扣的进项税额还用做转出吗?
你好 老师 我们是生产出口退税企业 在进行进料加工核销 应调整免抵退税额是负数 这会影响下期免抵退税额增加还是减少呢?
老师,我们是生产型出口企业,比如,销项税额是70万,进项税额是120万,免抵退税额是20万,我想问下免抵税额是0元。增值税申报表期末留抵是不是还有30万元?
老师好,我们4月份进项税有130万退了70万的出口退税,然后现在税务局说退增量留抵,19年增量是41万,现在退了我们130-41=89万,我有个疑问啊,因为我自己已经申请了出口退税,所以我们现在进项税只有60万,但是税局那边还退我们89万的增量留抵?是出口退税和增量留抵退的不是一个东西吗?我账务怎么处理呢,我进项都负数了啊。
老师,我想问下我们是制造业企业,出口退税上核准应退税额25299.20已经退到我们账户了,还有个核准免抵税额15610.39是后期我们可以抵增值税进项用吗
·某企业2020年末购入一项无需安装的固定资产,原值105万元,预计净残值5万元,预计使用年数5年,采用双倍余额递减法折旧。税法折旧年限与预计净残值与会计规定相同,但税法要求采用直线法折旧。·假设21-25年会计利润总额均为1000万元,税率均为20%。要求:编制21-25年与该固定资产相关的所得税处理的会计分录。(纳税影响会计法)老师,这个题怎么写
收到货物没有收到发票,怎么暂估成本
·老师,请问这个题怎么做?19年利润总额1500万元,营业收入6000万元,当提计提坏账准备20万元,实际发生坏账5万元。当年聘用残疾职工10人年工资10万元,(税务机关同意该项工资加扣100%)但如有辞退需补回所得税。当年无其他调整事项。所得税适用税率20%。·20年利润总额2000万元,营业收入8000万元,广告费1500万元,实际发生坏账6万元,未计提。辞退残疾员工10人。·21年利润总额1500万元,营业收入4000万元。无其他纳税调整事项。·要求:分别计算19年和20年的应纳税所得额和应交的所得税。采用纳税影响会计法进行19年和20、21年相关的所得税的账务处理。
某商业企业本月在A、B、C3个公司都购买甲材料。每个公司材料的购买价格和采购金额如表4-9所示,试计算A、B、C3个公司平均采购价格。公司单位价格/元采购金额/元采购量/kgA50500001000B48576001200C5527500500合计-1351002700
小王是一名普通职员,月收入为18000元。他的专项附加扣除包括子女教育支出和住房贷款利息支出。小王有一名子女正在上大学,他每年需要支付子女的学费、住宿费和生活费共计2万元。小王首次购买了一套房子,每年需要支付3万元的住房贷款利息。按照个人所得税法规定,子女教育支出和住房贷款利息支出可以作为专项附加扣除。计算实际应纳税所得额
某产品经过三道工序陆续加工,月初和本月制造费用合计36 000元。月末:完工产品178件,结存在产品400件。其中,第一道工序有在产品200件,第二道工序有在产品80件,第三道工序有在产品120件。产品定额工时第一道工序单位为60小时,第二道工序为100小时,第三道工序为40小时。 要求:1.确定各工序完工程度;2.计算在产品约旦产量;3.分配制造费用。
老师,那办贷记卡不是更好么,没有备用金,透支享受免息还款期
老师,信用卡里的准贷记卡又要存备用金透支又有利息,为什么还有人办这种卡呢
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
请问填报企业所得税基本信息时主要股东是单位证件种类选择时为何没有企业营业执照?
出口企业当期应纳增值税税=当期内销货物的销项税-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期期末留抵。免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税税率-出口货物退税率)。由上述公式看出,计算应纳增值税当期免抵退税不得免征和抵扣税额是需要加上而不是减去的。
老师,那意思就是这15610.39,我们是需要做进项转出吗
您好,是的,需要做进项转出。
好的老师,我明白了谢谢
不用客气 ,如果我的回答有帮助到您,希望得到您的五分好评,谢谢。