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老师好!我公司是小微企业分公司,在年报企业所得税申报中的期间费用表第20行各项税费填写的是年度已缴的增值税、城建税、印花税及其他附加税的总数吗?谢谢!

2026-02-10 12:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-10 12:51

不是。期间费用表第 20 行各项税费,只填会计上计入销售 / 管理 / 财务费用的税费,如房产税、车船税、土地使用税、印花税、矿产资源补偿费等,不含增值税、城建税及附加(这些应填主表营业税金及附加行)。填报时按费用明细分类填列,避免重复填报。

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快账用户7920 追问 2026-02-10 12:53

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2026-02-10 12:54

满意请给五星好评,谢谢

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快账用户7920 追问 2026-02-10 13:14

当年的资产折旧费是填在期间费用表中第7行资产折旧摊销费这一栏吗

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齐红老师 解答 2026-02-10 13:22

当年资产折旧费中,仅计入销售费用和管理费用的部分,填写在期间费用表第 7 行资产折旧摊销费;计入生产成本、制造费用、在建工程等的折旧,不填此行,需在 A105080 资产折旧摊销及纳税调整明细表中汇总填报

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快账用户7920 追问 2026-02-10 13:25

收到,谢谢!

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齐红老师 解答 2026-02-10 13:25

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不是。期间费用表第 20 行各项税费,只填会计上计入销售 / 管理 / 财务费用的税费,如房产税、车船税、土地使用税、印花税、矿产资源补偿费等,不含增值税、城建税及附加(这些应填主表营业税金及附加行)。填报时按费用明细分类填列,避免重复填报。
2026-02-10
你好,只是税金及附加的金额
2024-03-27
同学你好 对的 填写在其他那栏
2022-05-23
你好,对的,是的,都是两个合并,出合并报表,按照合并报表之后的信息填写。
2023-01-11
同学你好 这个可以的
2022-05-05
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