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我公司汇算清缴退回的所得税款,会计分录咋样做了?

2023-05-18 17:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-18 17:51

借:银行存款 贷:未分配利润

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快账用户7853 追问 2023-05-18 17:55

我公司是小企业会计准则,财务软件做账了,这个分录做了以后,资产负债表和利润表期末减起初等于利润表净利润的本年累计数吗?

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齐红老师 解答 2023-05-18 17:56

不会,会有差异,差额就是这个分录的金额

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快账用户7853 追问 2023-05-18 17:57

咋样才能相等了呢?

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齐红老师 解答 2023-05-18 18:01

导出23年资产负债表,手动调整未分配利润与应交税费,期初余额

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快账用户7853 追问 2023-05-18 18:07

文文老师,能这样做吗?如果退回税金,借,银行 借,负数所得税费用 如果是留底,借,应交税费所得税 借负数所得税费用,这样行吗?

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齐红老师 解答 2023-05-18 19:54

可以的,也可以这样做

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借:银行存款 贷:未分配利润
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