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老师小规模汇算清缴A类表本年应补(退)所得税额-0.75,可以调整变0吗?从哪里调整?

老师小规模汇算清缴A类表本年应补(退)所得税额-0.75,可以调整变0吗?从哪里调整?
2023-05-19 08:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-19 08:55

您好,A105000表去纳税调增,26行30行可以填

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快账用户2022 追问 2023-05-19 09:39

直接把这个差额-0.75填到A105000的30行里面就变0了吗?

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齐红老师 解答 2023-05-19 09:43

您好,不是的,这个0.75是所得税,0.75除所得税率是应纳税所得额,填这个金额

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快账用户2022 追问 2023-05-19 09:48

-0.75除25%这样算吗?是负数有影响吗?

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齐红老师 解答 2023-05-19 09:51

您好,填3,不填负数哦

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快账用户2022 追问 2023-05-19 17:22

A105000第30行填写了,同时107040表也变了还是调整不能为零,应补退税还是负数,怎么调整?

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齐红老师 解答 2023-05-19 17:24

您好,咱这个有减免优惠,不好调,您知道咱公司的减免优惠是咋算的么,我们要考虑这个来计算了

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您好,A105000表去纳税调增,26行30行可以填
2023-05-19
你好,你可以在纳税调整项目明细表的扣除类——其他
2022-05-24
同学你好 直接填写就可以了
2023-02-22
24 年汇算清缴应纳税所得额调增为正数,以前年度亏损可弥补,要点如下: 判断弥补期限:先确定企业类型,一般企业亏损结转年限最长 5 年,高新技术企业和科技型中小企业最长 10 年。 确定弥补顺序:按时间顺序从最早亏损年度起,用 24 年应纳税所得额依次弥补。 申报处理:在企业所得税年度纳税申报表中,填写《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000),系统自动计算应纳税额。 注意事项:留存好以前年度财务报表、纳税申报表等资料;准确核算应纳税所得额和亏损额。
2025-04-07
同学你好  一般来说,所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时,说明纳税人预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减
2023-04-21
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