老师，白酒包装物押金，按规定退回时，增值税和消费税记入了销售费用，那收取包装物押金时，计提的增值税和消费税怎么结转掉

不是计提吗？在哪交了？

交了不是银行减少应交税费吗

同学，收到押金时，需要和销售价款一起交增值税和消费税的

分录没有做这一笔啊

借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费—增值税销项税 其他应付款

借，税金及附加 贷，应交税费—消费税

上交 借，应交税费—未交增值税 应交税费—消费税 贷，银行存款

这个按期退回

白酒按期退回押金，不影响增值税和消费税，因为已经交过了

收取的时间交了吗？怎么做分录

收取次月上交 借，应交税费—未交增值税 应交税费—消费税 贷，银行存款

上边的分录是，借销售费用贷银行存款

银行存款减少过了

同学，图片上的分录认为押金对应的增值税和消费税计入其他应付款，

所以在押金退回时需要将这部分计入到销售费用，退给对方

增值税和消费税是不退回的

不退的，只不过在最初交税时冲了其他应付款，所以退押金时这部分计入了销售费用

最初交时冲了其他应付款，没有贷银行存款

交过了怎么将增值税和消费税转到借方，现在还是贷方

应该有交税的分录，您图片上没有给出

你给写下吧老师，缴费不得减少银行存款吗

同学，就是这一笔，收取押金和销售白酒的次月一起上交 借，应交税费—未交增值税 应交税费—消费税 贷，银行存款

那这个已经贷过银行存款了，所有的押金和税