（1）每月工资总额 9500 元，含个人缴付的年金500元和按照规定缴付的“三险一金”800 元，王某在本市无自有住房，租房一套，与房东签订租房合同，注明每月支付租金 2500 元，无其他专项附加扣除项目。 （2）2019 年 2 月，春节前王某取得公司支付的 2018 年度年终奖 10000 元，选择不并入综合所得计算个人所得税。 （3）在 2019 年期间，王某利用业余时间去某辅导机构做兼职讲师，每月取得兼职收入 3000 元。（相关资料：王某所在城市上一年度职工月平均工资为 5000 元。王某本年度取得的工资与上年度相同） 计算王某 1 月工资收入应预扣预缴的个人所得税。 计算王某 2 月取得全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。 计算王某取得兼职收入每月应预扣预缴的个人所得税。 计算王某综合所得年收入额。 计算王某2019年综合所得应纳税额

中国公民王某2019年全年收入如下：1.每月工资10000元，个人缴纳的三险一金合计为2500元。2.3月份为一单位提供工程设计，取得报酬40000元；该单位已预扣预缴王某的个人所得税。3.王某有符合专项附加扣除条件的住房贷款，由王某100%扣除。计算：1.王某提供这是劳务已预缴的税款2.计算王某2019年度汇算清缴应纳个人所得税额

某居民个人王某，父母均已65周岁，孩子正在小学就读，王某及其配偶名下均无住房，在省会工作并租房居住，2019年9月开始攻读在职博士，2019年王某收入及部分支出如下： 王某每月从单位领取扣除社会保险及住房公积金后的收入为11000元，截止11月底累计已经预扣预缴个人所得税税款459元。 取得年终奖48000元，选择单独计税。 利用业余时间出版摄影作品，取得稿酬收入20000元。 （1）计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。 （2）计算王某取得年终奖应缴纳的个人所得税。 （3）计算王某稿酬应预扣预缴的个人所得税。 （4）计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。 （5）计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。

4、居民个人王某及配偶名下均无房,在某省会城市工作并租房居住,2018年9月开始攻读工商管理硕士。2019年王某取得收入和部分支出如下：(1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元,截至11月底累计己预扣预缴个人所得税款363元。(2)取得年终奖48000元,选择单独计税。(3)利用业余时间出版一部摄影集，取得稿酬20000元。（4)每月支付房租3000元。(其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除）要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。（1)计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。（2)计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。(3)计算王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。（4)计算王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。(5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时,应补缴的税款或申请的应退税额。

4、居民个人王某及配偶名下均无房,在某省会城市工作并租房居住,2018年9月开始攻读工商 管理硕士。2019年王某取得收入和部分支出如下: (1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元,截至11月底累计已预扣预缴 个人所得税款363元。 (2)取得年终奖48000元，选择单独计税。 (3)利用业余时间出版一部摄影集,取得稿酬20000元。 (4)每月支付房租3000元。 (其他相关资料:以上专项附加扣除均由王某100%扣除) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。(本题30分) (1)计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。(6分) (2)计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。(6分) (3)计算王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。(6分) (4)计算王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。(6分) (5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时,应补缴的税款或申 请的应退税额。(6分)

居民个人王某为独生子女，父母均已年满65周岁，其独生子就读于某小学，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资10000元，截至11月底工资薪金累计已预扣预缴个人所得税款330元；（2）取得年终奖85000元，选择单独计税；（3）利用业余时间为某公司设计图纸取得劳务报酬16000元；（4）8月1日起按市场价格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月购入某上市公司股票2万股，当年11月取得该上市公司分配的股息8000元。要求:（1）计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额；（2）计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额；（3）计算王某取得的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税额；（4）计算王某2019年租金收入应缴纳的个人所得税额；（5）计算王某分得的股息应缴纳的个人所得税额。