老师您好！2022年账务做错了，出售的固定资产清理，沒有做固定资产减值准备，也没有结转到资产处置损益，造成账上亏损严重，折旧又多折了，上半年沒有出售有有盈利交了企业所得税，下半年开始出售固定资产，出售了300多万，直接做固定资清理，造成账面严重亏损，现汇算清汇怎么处理？急！急！急！

8【判断题《奇兵制胜1》P142】企业因经营业务调整出售固定资产而发生的处置净损失，应记入“营业外支出”科目。（）（2019年）9【多选题】下列各项中，应通过固定资产清理科目核算的有（）A.盘亏的固定资产B.改扩建的固定资产C.报废、毁损的固定资产D.出售的固定资产10【多选题】某公司为增值税一般纳税人，出售专用设备一台，取得价款30万元，增值税3.9万元，发生清理费用5万元，增值税0.3万元，该设备的账面价值22万元，不考虑其他因素。下列各项中，关于此项交易净损益会计处理结果表述正确的有（).（2017年改编）A.贷记营业外收入3万元B.影响营业利润和利润总额都是3万元C.贷记资产处置损益7.8万元D.贷记资产处置损益3万元11【单选题】某企业处置一项固定资产收回的价款为80万元，该资产原价为100万元，已计提折旧60万元，计提减值准备5万元，处置发生清理费用5万元，不考虑其他因素，处置该资产对当期利润总额的影响金额为（）万元。（2016年）A.40B.80C.50D.35

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多

老师您好！2022年账务做错了，出售的固定资产清理，沒有做固定资产减值准备，也没有结转到资产处置损益，造成账上亏损严重，折旧又多折了，上半年沒有出售有有盈利交了企业所得税，下半年开始出售固定资产，出售了300多万，直接做固定资清理，造成账面严重亏损，现汇算清汇怎么处理？急！急！急！

老师好！出售的固定资产清理，沒有做固定资产减值准备，也没有结转到资产处置损益，造成账上亏损严重，折旧又多折了，上半年沒有出售有有盈利交了企业所得税，下半年开始出售固定资产，出售了300多万，直接做固定资清理，造成账面严重亏损，汇算清缴怎么调账！