同学你好,可以用多余的购入电梯的进项抵扣维修9%的销项。
老师,我公司是电梯销售工程公司(可以销售电梯及配件、维保、安装),现在老板又成立了一个电梯销售公司(只销售电梯和配件),新公司数控设备还没买,实际也没有业务发生,但是老板就准备税控下来开具配件销售发票了,可是新公司又没有配件,无成本结转,配件是工程公司的,这样情况怎么处理好
老师 我是电梯工程公司一般人 ,主营销售电梯和配件 维保服务和安装服务 ,本月收到购入 电梯专票 ,开出了维保发票 和安装发票,未开销售电梯 发票请问我收到的电梯的进项可以用来抵扣我开维保费的销项吗
请教,我们是建筑业承包方,一般纳税人,异地项目,包工包料,外购电梯并提供安装,安装完成后负责电梯的维护,请问 问题1 ,去机构所在地 税种核定,要核定哪几种税率? 问题2,给甲方开具销售电梯的发票,税率按多少税率?商品名称是什么? 问题3 ,提供安装服务,给甲方开具发票,商品名称是什么?税率是多少? 问题3,电梯安装完成后的维护费,给甲方开具发票,商品名称是什么? 税率是多少? 问题4 销售电梯和安装服务的发票是可以开在一张发票上吗?还是分别开具发票?
老师,我是一般纳税人,公司主营电梯销售、维保和安装业务,现在有一项业务是有三方:开发商、施工方和销售电梯的公司我方,我公司同施工方签订电梯购销安装协议,我方给施工方开具13%的电梯专票,施工方给开发商开具9%的工程款发票,施工方要扣我3%的管理费和2.5%的所得税,将来会返我10%的税点,请问这样做合理吗?这笔业务要怎么理解?可以举例说明一下吗?扣管理费和所得税税点及返税点这些先后顺序怎么操作我公司最合理?谢谢老师
某电梯生产公司为增值税一般纳税人,2022年1月购进生产用原材料,取得的增值税专用发票注明增值税62.4万元(全部用于一般计税方法计税项目);当月销售5部自产电梯并开具普通发票,取得含税销售额621.5万元、安装费25.75万元(安装业务选择按照简易计税方法计税);当月为以前安装过的电梯提供维护保养服务,取得含税保养费10.6万元该公司1月应缴纳的增值税为()万元。
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,老师说计入无形资产,后面需要推销吗?麻烦详细分录指导一下
老师,无形资产摊销计入哪个费用,是管理费用吗,为什么呢
市甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2022年11月生产经营业务如下: (1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格200万元,货款已经收到,货物已经发出。另外,该化妆品厂还收取包装物押金5.65万元,包装物押金单独核算。购销双方约定,当月归还包装物并退还押金,但购货方超过规定期限未归还包装物,因对方违约,故押金不予退还。 (2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,当月全部领用,用于生产另一种高档化妆品,其不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。 (3)购入高档化妆品一批不含税价款3万元,取得增值税专用发票, 当月全部领用,用于生产研发一种全新高档化妆品20件,成本总共4.05万元,并全部在当月赠送给消费者试用。 (4)发出材料30万元委托乙厂加工化妆品,当月加工完毕并全部收回,支付不含税加工费2万元、辅料费0.5万元,取得增值税专用发票,加工产品已经收回并入库尚未销售;该批加工的化妆品按乙厂同类产品不含税售价计算应为50万元。 (5)本月进行双十一促销,将高档护肤类与沐浴用品组成套装后成套销售。该套装的不含税价为600元,共售出3 000套,货款已经收到。该套装中高档护肤类化妆品的不含税售价为400元,沐浴用品的不含税售价为200元。 其他相关资料:已知高档化妆品消费税税率为15%,增值税税率为13%,成本利润率5%;相关发票均已经通过认证。 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题(以万元为单位保留两位小数) (1) 计算甲厂当月应缴纳的增值税。 (2) 计算乙厂当月应代收代缴的消费税。 (3) 计算甲厂当月应申报缴纳的消费税。
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下
老师,购入电梯进项不是只能抵扣电梯销项? 就是我取得的所有进项发票,不论什么业务取得的,都可以抵扣不论什么业务发生的销项?
同学你好,不是的,一般计税的,都可以互相抵扣的。是的。
老师,那我现在销售电梯开票30万,维修开票40万,进项我如果认证电梯发票70万,那本月结转电梯成本的时候我怎么做。
同学你好,结转时,按开票部分对应的成本结转就行的。
好的,明白了,谢谢老师
同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答你的问题将会更加用心,谢谢。