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老师请问,去年12月工资忘计提了,计提在今年五月份,需要做哪些分录

2023-05-20 11:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-20 11:35

如果想在去年汇算时扣除,正常计提,涉及损益类科目就使用以前年度损益调整科目替代

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快账用户2404 追问 2023-05-20 11:47

我现在在2022年的汇算清缴,在填写工资薪酬的时候发现借方余额,然后就发现是因为2021年十二月份的工资忘计提了,我现在补在2023年的五月是需要通过以前年度损益调整这个科目,是这样理解吗

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齐红老师 解答 2023-05-20 11:56

是的,就是需要通过以前年度损益调整这个科目

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快账用户2404 追问 2023-05-20 11:56

具体分录怎么写

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齐红老师 解答 2023-05-20 12:00

借:应付职工薪酬-工资 贷:以前年度损益调整

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如果想在去年汇算时扣除,正常计提,涉及损益类科目就使用以前年度损益调整科目替代
2023-05-20
你好,可以补提的 借管理费用 贷累计折旧
2021-08-25
你好,对的是的,这个是正确的。
2022-10-13
借:未分配利润
贷:应交税费-城建税等附加
2023-03-07
你好在一月份借利润分配未分配利润,贷应付职工薪酬工资就可以的。
2022-04-19
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