演示账套

老师，公司准备注销了，但是应交税费进项，销项一直余额，如何结平？

2023-05-21 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-21 11:49

你好请问一下，你实际还有没有欠税务局税款？

快账用户4401 追问 2023-05-21 12:07

没有，不欠税，如图，我应该如何结转

齐红老师解答 2023-05-21 12:11

那你的差额，转到未分配利润科目的，直接结转过去的

快账用户4401 追问 2023-05-21 12:13

三级科目进项税，销项税不用结转，把销-进的差额也就是应交增值税转到未分配利润里，是这意思么

齐红老师解答 2023-05-21 12:15

是的，要转到未分配利润的你的理解是正确的

快账用户4401 追问 2023-05-21 12:28

老师，三级科目销项，进项不转到应交税费-未交增值税里，那不是一直有余额挂着么

齐红老师解答 2023-05-21 12:29

你直接调整财务报表就可以的

快账用户4401 追问 2023-05-21 12:43

老师，我先把进项，销项转到未交增值税科目，然后把未交增值税转到未分配利润可以么

齐红老师解答 2023-05-21 14:24

这个你这样转，没什么特别大的意义。但是你要注销了，这样做没什么影响的

你好请问一下，你实际还有没有欠税务局税款？

2023-05-21

您好，不结转也没关系，现在应交税费这个一级科目余额在借方还是贷方啊

2023-05-19

借：应交税费贷：营业外收入

2022-03-30

借营业外支出贷应交税费，应交增值税转出未交。

2022-08-18

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）25；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）25 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税 5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5

2023-11-26