你好老师，去年暂估的费用。年报的时候可以用5月份之前的发票抵那份暂估的费用吗

真是业务，只不过一直挂账，没付款

你好，可以的， 没问题

老师，去年暂估的费用。发票来不了的，我应该怎样做呢？

没及时取得发票要做纳税调整

那原分录还需要做调整吗

对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

老师，那账上就不管了呗。应付-暂估就一直挂账呗？只调申报表就行？

是的没错， 是这样的，发票到了，另外正常做账

老师，这种情况是当时会计随便暂估的，发票也到不了，账也不需要调整吗？

会计的账遵循会计处理原则，报税遵循的是税法的 原则

老师，纳税调增是不是在A105000，14行做纳税调增？

表的内容是什么？发个截图可以吗？

内容就是，与取得收入无关的支出

没有发票的话填A105000纳税调整项目明细表30行十七项其他

15行与收入无关的支出为什么不行呢