老师，小规模纳税人，开了普通发票一万元，税额1%，实际是免税的，怎么入账，分录怎么写？

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-05-22

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，

2023-01-11

你好！这个借应收账款 40700 贷主营业务收入40700/1.01 应交税费，应交增值税40700/1.01*0.01

2024-07-08

你好！你填入小微企业免税销售额

2023-03-03

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-01-02