老师，第二季度小规模开具普通发票，免税，怎么入账，免得税额需要体现吗，怎么写分录

嗯，老师我们4月红冲了一张3月的发票，那红冲的发票按之前正数分录又冲回去了，那红冲的那个税额还需要结转到营业外收入里面吗

不用的，会抵减你这个月的税费的

老师，我这个月没有税额，都是免税，税额是0

这个要冲减营业外收入

嗯嗯，老师申报表这个负数的金额还需要单独体现吗，还是按照系统自动出来的数据填写就行

按系统带出来的数据就可以，不用单独体现

老师，我们二季度小规模开票未超45万。再填表时有跟之前不一样的地方吗

填表和以前是一样的，

老师，我把冲减上季度的发票税额做了负数的营业外收入，填表时提示我这个

我这次的负数增值税没处理能申报，你试下

老师，怎么不处理，老师开的负数票怎么入账