老师，第二季度小规模开具普通发票，免税，怎么入账，免得税额需要体现吗，怎么写分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
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请教老师，小规模纳税人开具的普通发票免税要怎么写分录，谢谢解答
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老师，第二季度小规模开具普通发票，免税，怎么入账，免得税额需要体现吗，怎么写分录
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2022年小规模纳税人开具了一张免税普通发票，第二季度专票普票合计收入超过45万元，这张免税发票该怎么申报？
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老师，小规模纳税人，开了普通发票一万元，税额1%，实际是免税的，怎么入账，分录怎么写？
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小规模纳税人，在免税额度内开普票，记账怎么写分录？直接不用体现增值税吗
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粤公网安备 44030002003870号
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嗯，老师我们4月红冲了一张3月的发票，那红冲的发票按之前正数分录又冲回去了，那红冲的那个税额还需要结转到营业外收入里面吗
不用的，会抵减你这个月的税费的
老师，我这个月没有税额，都是免税，税额是0
这个要冲减营业外收入
嗯嗯，老师申报表这个负数的金额还需要单独体现吗，还是按照系统自动出来的数据填写就行
按系统带出来的数据就可以，不用单独体现
老师，我们二季度小规模开票未超45万。再填表时有跟之前不一样的地方吗
填表和以前是一样的，
老师，我把冲减上季度的发票税额做了负数的营业外收入，填表时提示我这个
我这次的负数增值税没处理能申报，你试下
老师，怎么不处理，老师开的负数票怎么入账
我把负数增值税冲减营业外收入了 借：应交税费-应交增值税(负数) 贷：营业外收入(负数)