演示账套

Q

老师，第二季度小规模开具普通发票，免税，怎么入账，免得税额需要体现吗，怎么写分录

2022-07-09 19:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-09 19:03

借：应收账款贷：主营业务收入

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:05

嗯，老师我们4月红冲了一张3月的发票，那红冲的发票按之前正数分录又冲回去了，那红冲的那个税额还需要结转到营业外收入里面吗

齐红老师解答 2022-07-09 19:06

不用的，会抵减你这个月的税费的

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:07

老师，我这个月没有税额，都是免税，税额是0

齐红老师解答 2022-07-09 19:09

这个要冲减营业外收入

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:10

嗯嗯，老师申报表这个负数的金额还需要单独体现吗，还是按照系统自动出来的数据填写就行

齐红老师解答 2022-07-09 19:24

按系统带出来的数据就可以，不用单独体现

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:25

老师，我们二季度小规模开票未超45万。再填表时有跟之前不一样的地方吗

齐红老师解答 2022-07-09 19:35

填表和以前是一样的，

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:44

老师，我把冲减上季度的发票税额做了负数的营业外收入，填表时提示我这个

老师，我把冲减上季度的发票税额做了负数的营业外收入，填表时提示我这个

齐红老师解答 2022-07-09 19:54

我这次的负数增值税没处理能申报，你试下

快账用户8088 追问 2022-07-09 19:56

老师，怎么不处理，老师开的负数票怎么入账

齐红老师解答 2022-07-09 20:01

我把负数增值税冲减营业外收入了借：应交税费-应交增值税(负数) 贷：营业外收入(负数)

借：应收账款贷：主营业务收入

2022-07-09

你好，超过45万的12栏里面填写，不超过的在第十栏里面填。

2022-07-13

同学你好，具体会计分录，按正常销售做即可。

2021-10-15

你好，12行里面填写，然后再去填写减免明细表。最后一行选择免税性质第一列，第三列填写销售额，最后一列填写销售额乘以3%。

2024-07-13

你好，在增值税申报表的免税销售额栏次填写就是了

2022-07-16

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