资料一:溪城市万连公司20XX年5月1日账户余额如表1所示:表1溪城市万连公司20XX年5月1日账户余额账户名称账户余额账户名称账户余额总账明细账借方余额总账明细账贷方余额库存现金20000短期借款20000银行存款500000应付票据50000应收票据40000应付账款25000应收账款40000达申公司25000秦林公司30000万林公司10000预付账款0预收账款森申公司0林达公司0其他应收款0长期借款150000原材料32000实收资本867000甲材料2000资本公积120000乙材料30000盈余公积10000库存商品110000固定资产500000合计1242000合计1242000资料二:溪城市万连公司20XX年5月1日库存甲材料200件、乙材料60件。1.根据资料一和资料二，开设总分类账户和“应付账款”“原材料”明细分类账户，记入期初余额;2.根据资料二，编制记账凭证;

《编制资产负债表》综合实训资料 （一）基本资料： 长城有限公司是增值税一般纳税人，增值税率13%。 该企业采用科目汇总表账务处理程序，201X年11月30日各有关总账账户和明细账户余额如表1-6所示。 表1-6 201X年11月30日有关账户余额表 账户名称 借方金额 账户名称 贷方金额 库存现金 1,500 短期借款 51,000 银行存款 325,000 应付账款 200,000 原材料 56,000 应付利息 3,000 其中：甲材料 32,000 其他应付款 4,000 乙材料 24,000 应付票据 6,000 其他应收款 14,000 长期借款 5,000 应收股利 5,000 实收资本 2,000,000 应收票据 5,000 资本公积 90,500 应收账款 135,000 盈余公积 160,000 其中：天远厂 130,000 累计折旧 130,000 宏宇厂 5,000 利润分配 650,000 库存商品 250,000 其中：A产品 190,000 B产品 60,000 长期股权投资 200,000 固定资产 2,300,000 固定资产清理 8,000 合计 3,299,500 合计 3,299,500 （二）201X年12月份发生的经济业务如下：（原始凭证省略） 1. 1日，向宏信公司购入甲材料一批，价值100,000元，增值税13,000元，货款及税款由银行存款支付，材料尚未验收入库。 2. 3日，出纳到银行提取现金5,000元备用。 3．3日，用现金支付自宏信公司购入材料的运杂费800元。 4．3日，办公室王强出差，预借差旅费3,000元，以现金付讫。 5．4日，由宏信公司购入的甲材料验收入库，结转其采购成本。 6．4日，出纳从银行提取现金105,000元以备发放工资。 7．4日，用现金105,000元发放工资。 8．6日，以银行存款支付违约金支出800元。 9．7日，分配材料费用共计126,000元。其中A产品耗用90,000元，生产B产品耗用26,000元，基本生产车间一般耗用6,000元，行政管理部门耗用4,000元。 10．11日，销售给三田厂A产品200件，货款200,000元，税款 26,000元，均存入银行。 11．12日，用银行存款支付本月销售产品的广告费用20,000元。 12．15日，销售给天远厂B产品45件，货款60,000元，税款7800元，货款尚未收到。 13. 15日购入设备一台价款50000元，增值税进项税为6500元，款项已经支付。 14．15日，办公室王强出差回来，报销差旅费3,200元，差额以现金付讫。 15. 20日，从银行贷款，期限5年，金额200，000元，存入银行账户。 16. 21日，购入原材料一批，价款60000元，增值税进项税额7800元，签发银行承兑汇票一张。 17．28日，以银行存款支付本月电费9,000元。 18．29日，分配本月应付供电公司电费9,000元，其中A产品4,000元，B产品3,000元，厂部2,000元； 19．30日，分配本月工资费用105,000元。其中A产品生产工人工资30,000元，B产品生产工人工资50,000元，基本生产车间管理人员工资10,000元，行政管理人员工资15,000元。 20．30日，计提本月固定资产折旧25,000元，其中基本生产车间计提折旧20,000元，厂部计提折旧5,000元。 21．31日，根据A、B产品生产工时比例分配本月发生的制造费用（A产品耗用4,000小时，B产品6,000小时）。 22．31日，本月投产产品均完工并验收入库，无在产品。结转本月完工产品成本，其中A产品完工200件，B产品完工100件。 23．31日，盘盈甲材料共计2,000元，经批准，冲销“管理费用”账户。 24．31日，结转本月的销售成本，其中A产品销售成本138,000元，B产品销售成本50,300元。 25．31日，结转本月销售收入260,000元到“本年利润”账户。 26．31日，结转各项费用支出账户到“本年利润”账户。 27．31日, 按规定计算应交所得税（税率25％），并结转本年利润。 28．31日，结转全年净利润，并按净利润的10％提取法定盈余公积。按投资比例计算应付给投资者利润1,500元。 （三）工作任务： 1.根据以上经济业务编制记账凭证。 2.将记账凭证按月编制科目汇总表。 3.开设和登记有关总账和应收账款、预收账款、应付账款、预付账款明细账，并结出月末余额。（开设“T”型账户登记即可） 4.编制201*年12月31日资产负债表。

某公司200x年12月31日部分总账及其所属的明细账余额如下:总分类账户余额明细分类账户余额借方贷方借方贷方库存现金5000银行存款162000原材料60000在途物资20000库存商品40000生产成本30000应收账款80000-一甲公司86000--乙公司6000固定资产440000累计折旧40000预收账款40000--A公司60000--B公司20000应交税费17000短期借款80000根据上述资料计算资产负债表中如下项目的填报金额。1、货币资金;2、存货;3、应收账款;4、固定资产;5、预收账款。1(8分)根据上述资料计算资产负债表中如下项目的填报金额。

编制资产负债表作业1．资料题A公司2019年12月31日部分总账和明细账余额如下表所示：A公司2019年12月31日部分账户余额总分类账,明细分类,借或贷,余额。原材料,借,240000。生产成本,借,100000。库存商品,借,160000。应收账款,总账,借,136000,甲公司,借,160000,乙公司,贷,24000。应付账款,总账,贷,200000,丙公司,贷,220000,丁公司,借,20000。预收账款,总账,贷,80000,A公司,贷,120000,B公司,借,40000。预付账款,总账,借,35000,C公司,借,55000,D公司,贷,20000。固定资产,借,800000,累计折旧,贷,150000要求根据所给资料计算资产负债表中下列项目的金额：（1）存货＝（2）应收账款＝（3）预付款项＝（4）应付账款＝（5）预收款项＝（6）固定资产＝

某公司部分账户期末余额，资料如下表(单位万元)账户方向及金额账户方向及金额库存现金借余10坏账准备贷余20银行存款借余105存货跌价准备贷余3其他货市资金借余5累计折旧贷余120应收账款借余200固定资产减值准备贷余100原材料借余18其他应付款贷余100库存商品借余150应付利息贷余84固定资产借余632长期借款贷余200(其中:一年内到期)固定资产清理借余5要求根据上述资列标计算，该公司资产负债表部分项目（1）货币资金:（2）应收账款:（3）存货:（4）固定资产:（5）其他应付款:（6）长期借款:

A公司2019年12月31日部分总账和明细账余额如下表所示：A公司2019年12月31日部分账户余额总分类账户明细分类账户借或贷余额原材料借240000生产成本借100000库存商品借160000应收账款总账借136000甲公司借160000乙公司贷24000应付账款总账贷200000丙公司贷220000丁公司借20000预收账款总账贷80000A公司贷120000B公司借40000预付账款总账借35000C公司借55000D公司贷20000固定资产借800000累计折旧贷150000要求根据所给资料计算资产负债表中下列项目的金额：(1)存货=(2)应收账款=(3)预付款项=(4)应付账款=(5)预收款项=(6)固定资产=