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老师好帮我解析一下这个题

老师好帮我解析一下这个题
2023-05-22 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-22 14:37

递延所得税资产”科目借方余额=(33/33%+30)×25%=32.5(万元)。

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快账用户7869 追问 2023-05-22 14:38

33/33%是什么意思呀,然后为嘛要加上30

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齐红老师 解答 2023-05-22 14:42

33/33% 这是通过科目余额倒推暂时性差异,恢复到税前差异,倒推的差异+新发生的差异,这是总的差异,然后再适用新的税率,就是递延所得税资产的科目余额

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快账用户7869 追问 2023-05-22 14:46

意思是说根据公式:暂时性差异*税率=递延所得税资产,然后倒推出暂时性差异是多少是吗老师

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齐红老师 解答 2023-05-22 15:02

对的,你的理解是正确的 。

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快账用户7869 追问 2023-05-22 15:07

没记住公式老师这下知道了谢谢

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齐红老师 解答 2023-05-22 15:08

不客气,祝你学习愉快,满意给个五星好评

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递延所得税资产”科目借方余额=(33/33%+30)×25%=32.5(万元)。
2023-05-22
借固定资产160 应交税费应交增值税进项税20.8 贷实收资本600*25%=150 资本公积160+20.8-150=30.8
2023-05-11
(800+150)✘50,以上就是答案,谢谢提问
2021-09-04
同学您好,很高兴为您解答问题,请稍等
2021-08-27
你好 应收利息和应收股利并入其他应收款来核算的。所以这里是10000%2B100000%2B500000-30000=580000
2020-04-01
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