老师，汇算清缴调增，缴纳税款，请问老师摘要怎么写？比如虚暂估50000元，汇算清缴调增啦，并且交税啦，摘要怎么写呢？比如：借：应付账款 5万 贷：利润分配-未分配利润 5万

老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。

您好老师，利润亏损很多，我就把暂估入库在纳税调整表调增了，这样就达到利润亏损少，那请问汇算清缴中调的这笔我的入账分录是借：应付账款-暂估入库：贷利润分配-未分配利润吗？

老师你好，我还是有的不懂，我们是个人独自企业，做汇算清缴，但是在汇算清缴里面调增4万并且补税啦，当时暂估入账 计提借 ：原材料4万 贷：应付账款 4万，现在要把之前计提冲掉，做相反分录，但是老师红冲啦，原材料就是出现负数啦？正确分录怎么写呀？急急

老师，请问：2024年做23年汇算清缴时，有未发工资，汇算调增了：借：应付-工资 贷利润分配-未分配利润，缴了企业所得税。 现在2025年，做2024的汇算清缴时，账上应付工资借方 多于贷方数额（2024汇算调增的工资额），2025做2024汇算清缴， 汇算报表 工资填写，该怎么？账载金额填 哪个数，实际发生数？ 税收金额？

老师，请问：2024年做23年汇算清缴时，有未发工资，汇算调增了：借：应付-工资 贷利润分配-未分配利润，缴了企业所得税。 现在2025年，做2024的汇算清缴时，账上应付工资借方 多于贷方数额（2024汇算调增的工资额），2025做2024汇算清缴， 汇算报表 工资填写，该怎么？账载金额填 哪个数，实际发生数？ 税收金额？