老师，2022年度，公司有一笔公益性捐赠。2022年我们公司是亏损的。没有利润。在填写捐赠支出及纳税调整明细表的时候。怎么填写

需要全额调增吗？

是的，全额调增的哈

老师，在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中，资产计税基础是不是就是资产原值啊？

资产计税基础就是资产原值

税收折旧、摊销额就呢？这个是本年的折旧摊销额还是累计折旧、摊销额？

都是本年计提的折旧，后者摊销的金额

老师本表中第8列累计折旧、摊销额这个是根据哪个数据填写？

就是你本年计提的折旧和摊销

老师你好，我们公司2022年年度是亏损状态。在减免所得税优惠明细表(A107040)中，符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么填写？

那个是高新企业才填报的，

我们是小微企业，这张表上面需要填报的是第几行？

不是高企，不填报这个表

但是在勾选报表的时候，为什么提醒，小微企业需要勾选？

填第1行，亏损就填0就是了

老师还有这个问题，公司有2两车实际已经卖掉，但是因为钱未到账。也没开发票。所以账上还挂着这两辆车，折旧也正常计提。我是不是需要把这两辆车的折旧调增？

是的，需要做纳税调增的

职工薪酬支出及纳税调整明细表中：实际发生额，是不是实际支付给员工的金额，未支付的，需要调增吗？