您好!第一个是计算应纳税所得额,第二个是计算所得税费用,是暂时性差异
递延所得税资产负债,只涉及资产 或者负债账面价值和计税依据不同,请问涉及费用吗? 利润总额±调整(是费用类的吗?)±递延所得税资产负债(是资产负债计税的暂时差异吗)
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
请教一下税务师的所得税计算问题:计算所得税费用有两种方法,一是当期所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。另外一种快速计算方法:会计利润加减永久性差异直接计算,没毛病吧?
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
老师,所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目?如果账面价值大于计税基础,我看答案是借:所得税费用,贷:递延所得税负债,怎么区分应该在哪个科目在借方,哪个在贷方?为什么不能做成借递延所得税资产,贷所得税费用?
你好,想咨询外经证的事
黑龙江二手车置换补贴发票代码是多少?
个体户支出5000元机械费没有发票,税务那能算支出费用吗
老师好!小规模纳税人卖五金年收入大概多少?一年交多少税?
你好,老师一般纳税注册资金80万以下没有辅导期,这个辅导期是什么意思
如何从报表上看有何财务风险,账上有何问题?
电子口岸中的统计美元价是整数,按汇率折算后,误差1元,口岸卡按什么方式向上或者向下取整数的呢
老师您好,请问中级会计师有没有必要考?如果想考CPA,是否可以顺带考中级,CPA是不是涵盖了中级的所有知识?谢谢
老师,公司没有核算产品单位成本,大白话就是没有成本会计,没有核算成本。一般是怎么做账的,有几种方式。我了解我司是这样。每个月的全部材料成本和人工成本,总收入减掉材料成本和人本成本就等于赚了多少亏没亏。然后到年底了全盘会计分析成本,是材料成本号还是人工方面的
收到普票开的水果*西瓜,票上是个人开出的免税,公司入账是扣按9个点后的金额入吗,这个算农产品吗
应纳税所得额与所得税费用的区别是什么?越学越糊涂了
您好!应纳税所得额,他是在利润总额的基础上,加上纳税调增,减掉纳税调减之后得出来的,他是计算应纳税额的基数,应纳税额算的是当期的应交所得税,所得税费用等于当期的所得税费用,加上递延的所得税费用。
明白了 谢谢老师
嗯嗯,好的,有问题再沟通