业务员代购公司库存商品，先按发货单入库，钱已打业务员账户，请问这种可以做如下会计分录吗：借：库存商品5000 贷：应付账款-暂估5000 借：其他应付款-业务员5000 贷：银行存款5000。但是有个问题，后期如果发票回来，不会再支付货款了。这样账户处理合适吗？

但是，后期发生的金额越来越大，那么其他应付款—业务员累计金额也会很多，这种可行吗？

可以，没问题的，这种可以挂账

后期发票回来，怎么做账呢？

冲销这个往来不是就可以了

请写一下分录，谢谢！

借 其他应付款  贷 库存商品

发票回来了 我还减少了库存商品，这说不过去吧

那你除非就是 借 应付 贷 其他应付这样

您说的是发票回来了，冲销的时候就这么录账吗？和我之前暂估入库那样的录账，冲的平吗？感觉老师回答不是很仔细呢