老师好，在做汇算清缴时有个期间费用明细表，之前我公司买的设备需要买调试用材料，当时我记到开办费里了，但是明细表里没有这个类目，我应该填在哪里呢，其他吗

还有一个测绘服务的，我填在咨询顾问费那里了，可以吗

可以的，可以填列到这个明细项目里面的

还有一个，我公司去年买了一个大型设备，当时是约定分次付款，因为设备付第一笔款的时候就交付我公司了，所以我当时按照合同金额做了价税分离，并且按不含税金额做了暂估入账，在次月开始计提折旧，这样汇算的时候需要调整我的固定资产账面价值和折旧额吗，现在我已经拿到了全部发票

现在拿到了发票，不需要纳税调增的

我加了下发票，我当时做价税分离的时候四舍五入取了整数，跟设备发票不含税金额差了0.17元，这个怎么处理呢

这个调整固定资产和进项税的差额就可以

汇算的时候可以直接按之前暂估的值和计提的折旧报吗，因为年审报告也是按那个出的，然后需要调的话我在今年的账里一调，就差了0.17元

可以的，可以在今年调整的

今年调整的话，假如当时涉及的科目有长期应付，固定资产和进项，我是不是应该做借长期应付款0.17，贷固定资产0.15，进项0.02呢，然后后面按照冲减掉0.15以后的价值在剩余期间计提折旧，对之前的不做改动了呢

这个不涉及长期应付款的调整吧，你不是固定资产和进项税相互串了吗

不是串了，是当时因为只有个购买合同，又拿到了设备，总价是310万，因为分了好几次付款，且跨度超过一年，我就按照合同总价做了价税分离，按不含税金额入固定资产，贷长期应付款。然后每次付款拿到发票我再做借长期应付款，贷固定资产冲掉该张发票的不含税金额。再做借固定资产，进项，贷长期应付款。这样下来最后长期应付款就应该等于合同全款。现在的问题是我当时做价税分离暂估入账的时候四舍五入取了整数，导致最后拿到所有发票的时候发现跟我暂估金额差了0.17元

我这个其实应该就做个借长期应付款0.17，贷固定资产0.17就行了，因为我四舍五入的金额就是等于把固定资产多算了0.17

那你这样反冲就可以的额

这个不用在汇算的时候调年报固定资产账面了吧，差额不大，而且年审报告已按之前的数出了，不会有啥税务风险吧