演示账套

Q

咨询一下老师们，外卖企业出口退税账务处理的流程大概是怎么样做啊

2023-05-23 13:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-23 14:00

同学你好（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

快账用户7749 追问 2023-05-23 14:17

老师，这些我能不能看懂，还有一个问题，那就是这样一套分录坐下来，“应交税费-应交增值税-出口退税”科目还是有余额没有结转啊

齐红老师解答 2023-05-23 14:25

这个就是有余额的哦

快账用户7749 追问 2023-05-23 14:32

这个余额一直挂着吗，不用想方法结转掉吗

齐红老师解答 2023-05-23 14:38

嗯这个可以的哦不用结转

快账用户7749 追问 2023-05-23 14:40

应为一般进行税额，销项税额这些都会结转，现在这个出口退税科目的余额却是没有结转，看着有点怪

齐红老师解答 2023-05-23 14:51

这个是不用结转的

快账用户7749 追问 2023-05-23 15:56

但是这样做，不晓得是不是系统的问题，出来的财务报表里面应交税费是有余额的，刚好是出口退税的余额，看上去就是欠税未交一样，怎的没有问题吗

齐红老师解答 2023-05-23 16:08

这个你可以问问当地12366

同学你好（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2023-05-23

同学，你好可以参考是出口不予退(免)税商品,在增值税报表申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额.如

2022-09-30

你好，参考这个截图这个账务处理，实操也有，你进去实操，进出口有这个

2021-05-17

这个是进口缴款通知书按这个来交了

2023-08-23

同学你好这个直接做视同内销就行了

2021-10-14

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师