演示账套

22年调整了以前年度损益调整（21年的费用没有入费用），在做22年汇算所得税的时候，这部分费用应该填哪张表呢？是去调整21年的报表的数据？还是直接在22年里面填？请问老师，具体是哪张表呢？

2023-05-23 22:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-23 22:29

您好，是更正21年年度汇算清缴的表格哈，A105000表26或30行填，但这个纳税调减慎重，税务不欢迎调减的，可能会查咱的账了。

快账用户2380 追问 2023-05-23 22:39

但是这个实际确实该在21年摊销（里面有一部分还涉及20年）当时未账务处理，现在调整了的话，只有去税务大厅办理，只需要填这个表吗？A100000需要填吗？

齐红老师解答 2023-05-23 22:42

您好，不是的，期间费用、、折旧摊销表、主表都要改，带上公章，把21年年度汇缴表格都打印出去，大厅会告诉您需要改哪个金额的，表在系统里是勾稽的

快账用户2380 追问 2023-05-23 22:45

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-05-23 22:47

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

您好，是更正21年年度汇算清缴的表格哈，A105000表26或30行填，但这个纳税调减慎重，税务不欢迎调减的，可能会查咱的账了。

2023-05-23

根据需要调整的项目，是属于资产类，还是扣除类，或者收入类、其他类，分项填写在企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整项目明晰表中。共分四拦：账载金额、税收金额、调增金额、调减金额。

2022-02-09

你好；你什么准则的；我看看怎么来补计提；你这个管理费用是工资哇

2022-10-12

你好； 1. 是的。就得做调整的 2. 要做调整分录的

2022-07-12

所得税费用不参与汇算，不用填汇算清缴表格

2023-05-20

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