预付卡这种 比如售卡方给购卡方开票。开的是免税预付这种。对于购卡方不能直接用来做费用。是吧？ 那对于购卡方 消耗了的发票 找谁开

对说的第二种这个 比如买的加油充值卡 先开个预付发票 这个环节没有发生纳税义务 这个发票也就是当个收支凭证吧？重点是后面消耗了。肯定是找这个加油站再开发票吧？

第一个是对的，第二个开不了发票，只能开一次，你想要消费的时候开发票，你预付的时候别开。

第二种用油票就简单了。那预付环节的开票 通常有啥用？ 我做预付 然后用多少 直接从预付做到费用？

现在是这种情况 老板买这种预付油卡。这个是公车用的。我的确认费用。就是这个发票预付票！

证明你单位付了钱以后消费了之后也不需要开发票，用这个预付卡的发票就可以啊。

这个预付卡的发票照样可以抵扣所得税。

我买了一笔卡 当下肯定用不完。那这种的话 就是每次按消耗的确认？ 买时候 借 预付 贷 银行。 消耗了一些。借 费用 贷 预付。和房租那种方式么

你好是的 是这么做的

老师 快帮我解答下 这个表是现在22年要出具的。分公司数据 那三项是从哪找数呢？

你好，营业收入就看你利润表里面的营业收入 产总额季度预交，第四季度的主表上方有一个平均，填写这个就可以了。 职工薪酬账上做的工资应付职工薪酬贷方发生额合计。

下面这个是填分公司的吧？ 还有一个问题。21年 总分没合并汇算清缴。现在这个22年 截图那个表 也的填写21年分公司的数据？

是 2021年没有合并不需要。

没懂呀老师。我现在做22年汇算清缴 那这个分摊表 填21年的数据 还是22年的？ （前提：21年没合并做汇算清缴。22年是合并预交的）

你好，现在做2022年的汇算清缴，填写的是2022年的数据。

2022年有备案合并吗？如果有的话需要填写，填写的是2022年的。

22年备案了。这个截图数据是审计出的 她们说填写21年的 分公司的 我就是感觉不对呀 和您核实下。如图那样 因为一个分公司。预交时候是各百分之五十。那汇算也是各百分之五十申报了。现在涉及到补税了

他当时审计的是分公司的财务报表吗？是审计之后的吗？是不是有里面有不合规的给你们调整。

总分都审来。没有啥不合规的。他们说填21年的分公司的 我已经懵了呢。怎么办。

做2022年的汇算清缴，填写2021年的数据？

不。就是那个分摊表 营业收入。资产。薪资。说要取21年的数？