公司是电商公司，现在发现去年今年前几个月都少记了发货超时扣款还有运费险扣款，打算今年的记到营业外支出-赔付款支出，去年的要计入以前年度损益调整加入20000元，那汇算清缴所得税报表是要调整哪里

没有发票 这个扣款是平台扣去发放给顾客的 也就相当于是我们给客户的 那这样的话肯定是没有发票的 这个我能计入到营业外支出吗 是发货超时 揽收超时 运费险扣减这些项目

你做到以前年度损益调整这个汇算清缴就不要填写。

营业外支出的明年汇算。新交在天。

没看懂，您看我这样理解对吗，我这些扣款因为没有发票，本来就不能税前抵扣，那我今年补去年的这些扣款费用，做账是以前年度损益调整2万，因为本身不能抵税，所以我所得税汇算清缴也不用调增费用2万元。再一个就是今年的我后面记到营业外支出科目，明年汇算清缴的时候 因为还是没有发票 还需要把这块营业外支出的费用调增回去。两个是我这样理解的吗？

对的，是的，是这么理解的

那因为我去年汇算清缴上个月已经申报过了，这两天刚发现这个费用没有计入，那我就只是现在加上个分录计入以前年度损益调整 所得税汇算清缴的还是按照上个月申报在那里的 现在也不用去改动了吧

可以的，可以这么做。

那回到最开始的问题 电商公司 这种发货超时扣款 揽收超时扣款 运费险扣减货款 这些我记到营业外支出可以是可以的嘛

对的，可以这么做的。

再咨询一下，因为这些都是没有发票的，那能不能直接冲减收入，因为款项也是从后台里的款直接扣掉的

红虫收入有风险的 虚减了你的收入。

因为这些都是直接从后台账户里扣掉了 备注也是写着类似运费险扣减货款 好像是平台扣了 再以券的形式返给顾客 那这个每个月费用还是挺多的 没找到开票的申请开票的地方 难道都不能税前扣除嘛

你让对方给你开发票，扣除的项目得开发票不就行了，如果你红冲收入，这个你自己决定就行。

我们是电商平台 系统后台没找到哪里可以申请开发票的地方。再一个就是这样调去年的帐 需要附上什么原始凭证 没有发票的话

谁扣除你们的钱他应该知道吧，你不用申请也可以的 像平台使用费，对方还需要你们单位申请吗？

是的 像提现平台扣款的费用都是自己申请后才开票出来的 就是说申请开票的那里没有这些扣款待开票的选项

那你问下对方这个需要申请才能开吧。

如果我这边找到开票的地方 就要调去年所得税 那就是比如应调增营业外支出2万 就在纳税调整项目明细表 30列 填写帐载金额 0 （原来没有营业外支出金额）税收金额就是20000 调增金额2万这样吗？