老师，我想问下合并报表层面，我母子公司顺流交易，母公司固定资产卖给，子公司做固定资产，这中间不认可资产处置损益，子公司在合并报表层面不就是相当于多提了折旧，这个不就导致利润减少了，我在算后边的抵消损益的时候不用考虑这部分因素吗
抵销分录： 借：营业收入 贷：营业成本 固定资产——原价 借：固定资产——累计折旧 贷：管理费用 你的抵消分录怎么做的？需要调整多计提折旧的
-
Q
烦请木木老师别接哈，谢谢，小何老师你好，有空不，我有点想不通两个问题，一是在算归属于母公司的净利润的时候，是母公司自己的净利润和子公司的净利润*母公司持股比率，这个不考虑合报中关于投资收益的抵消吗，不都抵消了吗 二是合并报表的时候，把子公司的资产和负债百分之百放进来了，而净利润是不是只放了母公司比利部分啊，纠结。谢谢老师！
-
Q
假设母公司持股70%，子公司分红100，母公司个别报表肯定有借：应收股利70，贷：投资收益70，合并报表抵消分录肯定有一笔借：投资收益70，贷：长期股权投资70。请问老师计算“合并利润表”里“归属于母公司所有者的净利润”时，要不要考虑减去这70，我看“归属于母公司的损益”注意是“损益”肯定是减去这70的，那填列“合并利润表”项目“归属于母公司所有者的净利润”到底要不要减去这70呢？如果不减去，那抵消分录借：投资收益70，贷：长期股权投资70中的“投资收益”就没有地方体现他了呀？请解答下，谢谢
-
Q
不悔老师麻烦回答下， A公司持有B公司30%股份，有重大影响，以公允价值为120的固定资产（原价是120，减值准备是10，累计折旧是10）作为对价，取得长投，购买日子公司净资产公允价值为500（账面价值是480，20是由于存货引起的）。 借 长投 500*30%=150 贷 固定资产清理 100 贷 资产处置损益 20 贷 营业外收入 30 借 固定资产清理 100 贷 固定资产 120 借 累计折旧 10 借 固定资产减值准备 10 子公司的净利润是100，存货50%已出售。 对子公司的净利润按照公允价值调整100-20*50%=90。 借 长投 90*30%=27 贷 投资收益 27 另外当期A公司还出售了固定资产给B公司，账面价值是100，售价是120。 需要对该内部交易做抵消分录： 借 投资收益 20*30%=6 贷 长投 6 如果A公司需要编制合并报表的话，在合并底稿中的调整分录： 借 资产处置损益 6 贷 投资收益 6 对吗？
-
Q
不悔老师麻烦回答下， A公司持有B公司30%股份，有重大影响，以公允价值为120的固定资产（原价是120，减值准备是10，累计折旧是10）作为对价，取得长投，购买日子公司净资产公允价值为500（账面价值是480，20是由于存货引起的）。 借 长投 500*30%=150 贷 固定资产清理 100 贷 资产处置损益 20 贷 营业外收入 30 借 固定资产清理 100 贷 固定资产 120 借 累计折旧 10 借 固定资产减值准备 10 子公司的净利润是100，存货50%已出售。 对子公司的净利润按照公允价值调整100-20*50%=90。 借 长投 90*30%=27 贷 投资收益 27 另外当期A公司还出售了固定资产给B公司，账面价值是100，售价是120。 需要对该内部交易做抵消分录： 借 投资收益 20*30%=6 贷 长投 6 如果A公司需要编制合并报表的话，在合并底稿中的调整分录： 借 资产处置损益 6 贷 投资收益 6 对吗？
-
Q
1、权益结合法下，合并方为进行企业合并发生的直接相关费用，应计入当期损益。 2、母子公司形成的集团中，母公司既要编制个别财务报表，又需要编制合并财务报表。 3、根据经济实体理论，集团合并净利润不包括子公司少数股东持有的子公司净利润的份额。 4、在内部存货交易的抵消中，对于全资子公司，如果购买方内部销售商品本期未实现对外销售，则顺销和逆销的抵消分录是相同的。 5、连续编制合并报表时，抵销分录应仅考虑本年度集团内部发生的交易和事项对个别报表的影响。 老师，您可以看一下这个题吗？非常感谢～
热门问答 更多>
-
现金支票是什么意思？老师？
-
老师！买的旧油泵，我们公司加工或维修后卖出，买的时候对方没开发票，没票我们能做账吗？如果能做账是不是企业所得税时要调增？还有我们如果修好是不是要加修理修配费入库？
-
你好老师 给法人发工资个税申报怎么添加法人添加这栏法人应该是雇员还是其他
-
作为一个财务bp，甚至一个财务bp经理，沟通能力是需要非常强的，但是如果沟通之后没有结果，我们只是尽力去做了这样一个工作，是不是就到此为止了
-
作为一个财务bp，甚至一个财务bp经理，沟通能力是需要非常强的，但是如果沟通之后没有结果，我们只是尽力去做了这样一个工作，是不是就到此为止了
-
财务核算是一个人做，另一个人做合并报表和合并报表财务分析，请问没有做核算可以作出合并报表财务分析吗？
-
24年计提费用8万元，24年汇算清缴调增8万，25年做账冲销了8万元，这时候25年的费用减少了，请问24年的汇算清缴需要更改吗
-
我目前每个月有3600外账在做（10家小规模，3家一般纳税人）招兼职会计，做外账的话，给多少钱合适。
-
供应链管理公司成立1年不到，一般纳税人，现在要提高开票额度200w，提高后开具的发票不是主营业务，是咨询类发票，这种申请能通过吗？会涉及上门核查吗？
-
参加公司组织的培训，培训费自己扫二维码先垫付的，发票也是自己付完款自助开的，但不小心开成个人了。要怎么办
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这道题目资料二，同一控制下合并，它为什么不用对子公司净利润进行调整
你好，具体哪一步是固定资产的？有固定资产交易吗？只看见无形资产了
额，我说错了是无形资产，这个抵消分录中，有一个贷管理费用，这个应该会导致子公司净利润增加，为啥没有调整子公司净利润
你好，管理费用贷方的话就是增加利润减少费用，就是调整了
但是这个题目上说了2018年净利润是3000万，并没有对这个3000万进行调整啊
净利润不应该是3000加40吗
你好！计算调整未分配利润金额里面没有吗？应该是合并在里面统一计算了
并没有啊，答案抵损益 这一步也没调整啊
你好！应该是做抵消分录后影响当期利润金额，也就是利润分配科目金额
它怎么影响的呢，我子公司原来是3000净利润现在还是3000，没有调整过
你好！管理费用没有结转吗？
老师，麻烦看下图片的分录吧
你好！这是全部分录吗？数据计算过程吗？
管理费用不会有余额的