演示账套

老师您好，我今天做企业所得税汇算清缴，A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中是负数，因为2022年第一季度盈利了，所以交了2000多的企业所得税，但是2022年最后三个季度处于亏损状态，导致2022年整年净利润为负数，所以，现在汇算清缴会把第一季度交的2000多的企业所得税退给我们吗

2023-05-26 13:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-26 13:11

你好是的，汇算清缴后如果是负数，会退税的

快账用户8612 追问 2023-05-26 13:12

谢谢老师，老师我2022年第一季度确实是盈利了，那应该该交企业所得税呀，是因为一整年净利润为负数，所以要把第一季度交的企业所得税退回，所以汇算清缴表示过年显示是负数吗

齐红老师解答 2023-05-26 13:14

你先汇算清缴看看，如果没有纳税调整项目的话是这样的

你好是的，汇算清缴后如果是负数，会退税的

2023-05-26

你看一下你当地退税要求严格吗？要求严格的最好不要退，因为他退税之前要求查账。

2023-05-26

没有这个规定，汇算清缴是在每年5月31日前完成

2023-04-09

你好，汇算清缴退税的分录是借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润这个分录是不影响利润表所得税费用的

2020-11-21

您好请问是应纳税所得额是负数吗

2022-05-10

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