请一鸣老师接单。老师，我是刚才问筹建期招待费调整的学员，那我在45栏其他那一栏填写以后，是不是我就不用填写资产折旧摊销表里的开办费那栏呢

但是我本身账上计入的招待费，没有计入开办费，填在开办费那张表里面有没有风险呢

汇算完成后写个说明，以后谁看到都能看懂

哦哦，那我理一下思路，是不是这样，这个招待费虽然我当时在账上入的招待费，但是现在不能在期间费用那个表的招待费里面填写，要填在那张表的其他里面去。然后填完这里以后，我需要同步在资产折旧那个表的开办法里面去，另外要在纳税调整的45栏做全额的调曾，等到有收入以后再在45栏按照这个数字的60%做调减，这些我不用调账，做完以后我自己写一个说明留存备查就可以了，是不是这样呢

是的，就是这样处理的办法。

那那个开办费那里该如何填写呢，比如金额是40万，那账载金额填40万，本年折旧填0，资产计税基础怎么填写呢，也是40吗，然后税收折旧那一列也填0，是这样吗

只填账载金额，其他都填0就是了

资产计税基础也填0吗

是的，计税基础是0的

那如果今年有收入了，明年汇算的时候，这个地方账载金额是填0，资产计税填这个金额乘以60%吗

 1、在A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次，“账载金额”部分第1列“资产账载金额”、第2列“本年折旧、摊销额”处，及第3列“累计折旧、摊销额”分别填写0； 2、在A105080——资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次，“税收金额”部分第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧额”和第8列“累计折旧、摊销额”处分别填写  对应的开办费的金额

这个是如果今年有收入明年汇算今年的时候的填写方式吗

这个就是今年填写的方式。

账载金额为啥不填总的招待费金额呢

https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_106000.html这个里边有案例哈慢慢看

这个案例我看明白了，照这个思路的话，就是做2022年汇算的时候，账载金额，本年折旧，累计折旧都填40，计税基础，税收折旧，累计税收折旧都是0。假如2023年有了收入，做2023年汇算的时候账载金额，本年折旧和累计折旧是0，计税基础、税收折旧，累计税收折旧填写40*60%

是的，这个针对业务招待费部分

但是我去年记账的时候所有费用全部按照正常经营的公司记账的，比如计提工资，做的借管理费—工资，贷应付职工薪酬，差旅做的管理费或者销售费用—差旅费，这样我是不是就没办法按照筹建期算呢