老师，所得税年报中，纳税调整项目明细表，跨期扣除项目是什么情况下填写？
同学 第26行“(十三)跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列，将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列，将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。
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老师，汇算清缴纳税调整项目明细表里，跨期扣除项目填什么？以前年度损益调整金额不是全部填入吧？
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老师你好，纳税调整项目明细表什么情况下要填写呀？
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老师，所得税汇算 纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目里的跨期扣除项目和其他是需要填哪些业务?
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老师，2023年补交了2022年的企业所得税100元，滞纳金20元，分别该填写在年报中纳税调整项目明细表哪个项目下？
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企业所得税汇算清缴申报，A105000纳税调整明细表，跨期扣除项目指的是什么
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就是没有理解这个，才问？跨期是去年费用今年入账了，还是明年费用今年入账了？
同学， 就是当年的计提，但是没有在汇算清缴之前支付。 甲企业属于矿山行业，2018年度预提了安全生产费100万元，当年并未实际支付。 账务处理： 借：生产成本 100万元 贷：预提费用-安全生产费 100万元
那就是2022年预提100万，实际2023年回来发票50万，跨期扣除项目填写账载金额100万，税收金额50万，纳税调整50万对吧？如果2023年10月或者2024年收到剩余的40万，可以入账抵税吗
同学， 果2023年10月或者2024年收到剩余的40万可以入账抵税，次年汇算清缴纳税调减就可以了。