老师，2023年补交了2022年的企业所得税100元，滞纳金20元，分别该填写在年报中纳税调整项目明细表哪个项目下？

补交企业所得税100填在:罚金罚款和被没收财务的损失？

滞纳金填在:税收滞纳金加收利息？

补交企业所得税100不需要填写

老师，补交的算在成本里对吗？

你在做分录时，不是做所得税费用 吗，

老师，把滞纳金填进去后，企业所得税年度申报表里的利润总额多出来20元，应纳税所得额多了20，是咋回事？我还要补税吗？

这个就是调增的，不能扣除的，所以会增加应纳税所得额

不好意思老师，还是不理解，已经补交了并且也交了滞纳金了，为什么还要交税呢？

同学，在汇算清缴中你的滞纳金需要调增，也就是不能抵扣掉，调增后，再并入到汇算清缴主表应纳税所得额中算所得税

那老师，我之前的财务报表和季度报表都不用动吧？

把滞纳金产生的企业所得税交完就可以了，对吗？

对的，汇算清缴就是调表不调账的。

再麻烦老师一个问题，我是小微企业，减免200的税，加上这20滞纳金后，我提取表间，抵免所得税额自动生成个数，我是不是保存表格就可以了