老师，请问，2022年11月和12月的工资在2023年5月25日以现金的形式发放，等下个月6.15日申报个税，那11/12月在2022年的汇算清缴就可以抵扣，不用调增了对吗？

好的，2022年暂估的成本，在今年5.31日前回了成本票，去年和今年的账务上需要怎么处理吗？

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷应付账款或者是银行

不明白，2022年12月假设我暂估78万的成本，在2023年5月收到发票，我不是应该在5月做一笔红字分录冲减去年的暂估，然后按票面时实际金额入账吗？怎么要用到以前年度损益调整呢？

对的 跨年了就不能用主营业务成本 用以前年度损益调整来做 借应付帐款 贷以前年度损益调整 这个就是红冲的

那我之前年度是这样冲的，怎么办？

您好，同学，请稍等下

你好，你这个是不是红冲的，红冲的把这个主营业务成本改成以前年度损益调整 以前年度借主营业务成本贷应付账款 在今年红冲就借应付账款贷以前年度损益调整。

怎么改？我2020年的暂估，在2021年我是按红字红冲原来暂估的分录的，您说这样是错的，那我要改过来，是在今年做调整，不用反结账回到当年修改是吗？

跨年了别修改了，就按你上面的来做就可以了

哦哦 ，好的，老师，现金流量表期末余额和资产负债表的货币资金不等，核查过每一笔都已经分配现金流量了，这样有可能是哪里错了呢？用的是速达

有没有提现金 存现金的 或者其他货币资金的业务

从银行转出备用金，银行和现金一进一出是平的，不需要分配啊 ，货币资金只有银行存款和现金

您好，同学，吃个午饭，下午回答您啊