您好! 这个算法是政策的规定 来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得依照本公告第二条规定计算的经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计

老师中午好,我想请教一下,比如在境内,境外分支机构都有应纳税所得额,但是在境外已经预缴的企业所得税大于境外的抵免限额,这种就不需要在我国补税了是吧
居民个人从中国境外取得的所得,可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额,但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照文件规定计算的应纳税额。老师你说它的意思是在境外交的所得税可以在境内抵。可是它这句话的意思好像是可以抵境外的税啊?
1.中国某企业2020年境内应纳税所得为300万元人民币,同期从在美国设立的全资境外机构取得应纳税所得额折合人民币200万元,并在美国已实际缴纳所得税税款折合人民币32万元。该企业对境外所得已缴纳所得税税款采取分国不分项抵扣方法。请计算该企业本年度应纳所得税额。(中国企业所得税税率按25%计算,计算结果保留至小数点后两位)
老师,在算国际税收抵免限额的时候,如果说我境外企业税前的利润是1000,其中包含了对外投资收回的股息红利100,境外预提了12万的税款,这种情况抵免限额如何计算呢,境外企业就经营所得已经缴纳180万税款,境外机构将全部税后所得都进行了分配,境内持股境外50%
老师对境外所得抵免限额这个比例有疑问?怎么分母是应纳税所得额,却不是内外所得额的合计数?
国家企业信息里面,解除企业经营异常,怎么申请恢复呢
老师,建筑公司租办公室和装修怎么账务处理
个人代理标签预警,这个是在哪里会提醒?目前我登录公司电子税务局都是正常的
老师,我们老板在网上听课说给法人一年发50万工资,每月29700十年终奖144000可以控制在税率10%,可他只有一个赡养老人可扣1500加社保共2000元专项附加扣除我觉的要高于10%呀
资产负债表、现金流量表、利润表怎么制作,是自动生成的吗
供应商开了发票,过几天又冲红,有什么办法供应商开了发票不能随意冲红,冲红的时候要经过我们公司同意才可以冲
第一次审核定额发票,请问定额发票审核的要点
老师你好,请问一下,如果我今年交了企业所得税,每年都有交企业所得税,那么我注销的时候未分配利润也是正数的,要不要再交税?
请问,应付账款底下面有个暂估,以前做的是二级科目。去年的账,他已经因为这个科目已经替换不了了,他已经用过了。我现在想做往来科目,付给供应商的款,以前做的应付,我是直接在应付下面设个再设个二级科目叫往来单位,然后在里面设置辅助核算,还是用预付账款搞一个,直接做辅助核算呢?因为以前都用的应付,我怕到时候用预付的话又混了,老师,有什么好的建议吗?
我想问一下,快递公司,单号费是谁收谁的?
老师这个题目的第六问也是算个税抵免限额,这里却是综合所得以纳税额✖️境外综合所得/境内外综合所得,分母跟之前境内外经营所得有不一样?不用内外经营所得综合净额,意思要扣除6万生计费和捐赠的余额作为分母?而境内外经营所得分母却要是扣掉捐赠之后余额?
您好! 你是说的这个是综合所得 来源于一国(地区)综合所得的抵免限额=中国境内和境外综合所得依照本公告第二条规定计算的综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计
那老师,这种就是综合算抵免限额时,应纳税额*综合所得收入占比,而经营所得算抵免限额时,用内外应纳税税额*内外经营所得应纳税所得额的占比,而不是内外经营所得收入额了?
你好! 是的 这是政策给的公式,需要记忆的