同学您好,1.第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。
企业所得税A105050职工薪酬纳税调整明细表里面账载金额和实际发生额不同,账载金额是指包括计提的,实际发生额不包括计提的,是实际发放的,那在纳税调整表中的职工薪酬账载金额是填A105050职工薪酬中的实际发生额吗
企业所得税年报,职工薪酬支出调整明细表,工资薪金支出账载金额和实际发生额的填写数在哪里看,谢谢老师
企业年度所得税申报表105050 职工薪酬中工资薪金支出中账载金额,实际发生额和税收金额怎么填
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
税收金额怎么填还没懂,如果账载金额是40000,实际发生44000,那税收金额是多少
同学您好,税收可填44000的
纳税调整额是40000对不
同学您好,4000的调整额呢