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企业年度所得税申报表105050 职工薪酬中工资薪金支出中账载金额，实际发生额和税收金额怎么填

2023-05-27 17:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-27 17:36

同学您好，1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。

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快账用户8624 追问 2023-05-27 17:39

税收金额怎么填还没懂，如果账载金额是40000，实际发生44000，那税收金额是多少

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齐红老师 解答 2023-05-27 17:44

同学您好，税收可填44000的

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快账用户8624 追问 2023-05-27 17:45

纳税调整额是40000对不

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齐红老师 解答 2023-05-27 17:46

同学您好，4000的调整额呢

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同学您好，1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。
2023-05-27
你好，很高兴为你解答 如果发放了的话是一致的
2021-04-15
你好，你账载金额填24年计提的，税收金额填24年实际发放的部分
2025-03-24
税收金额是允许抵扣企业所得税的实际金额，如果没有扣除比例。
2021-05-20
你好 ； 比如你工资  应发100万；  实发99万；      调整1万  ；  账载写100  ； 实际发生 写99 ；  税收写99 ； 调整1
2023-02-10
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